1. 401(k) là gì?
401(k) là chương trình tiết kiệm hưu trí mà người sử dụng lao động tại Mỹ có thể cung cấp. Nhân viên có thể đóng góp một phần tiền lương theo hình thức Traditional hoặc Roth trong phạm vi chương trình cho phép, và người sử dụng lao động cũng có thể đóng góp đối ứng. Việc có đóng góp đối ứng hay không, các lựa chọn đầu tư và quy định rút tiền đều được xác định theo tài liệu của chương trình tại công ty.
Giới hạn cơ bản và khoản đóng góp bổ sung năm 2026
Giới hạn hoãn lương của nhân viên là $24,500. Nếu chương trình cho phép, người từ 50 tuổi trở lên thường có thể đóng góp bổ sung $8,000; người từ 60 đến 63 tuổi trong năm 2026 có thể được áp dụng giới hạn cao hơn là $11,250. Giới hạn tổng thông thường, bao gồm cả phần đóng góp của người sử dụng lao động, là $72,000, nhưng có thể thấp hơn tùy theo mức thù lao và quy định của chương trình.
3. 401(k) Traditional và Roth
401(k) Traditional thường giúp giảm thu nhập chịu thuế tại thời điểm đóng góp và có thể bị tính thuế khi rút tiền. Roth 401(k) được đóng góp bằng tiền sau thuế; khoản rút đủ điều kiện thường không bị đánh thuế nếu đã qua 5 năm tính thuế kể từ năm đóng góp Roth đầu tiên và đáp ứng điều kiện từ 59½ tuổi trở lên, qua đời hoặc khuyết tật. Việc rút tiền khi chưa đáp ứng điều kiện có thể phát sinh thuế hoặc khoản thuế bổ sung. Hình thức nào có lợi hơn phụ thuộc vào triển vọng thu nhập và thuế suất hiện tại cũng như sau khi nghỉ hưu, cùng các quy định của chương trình; vì vậy, không nên quyết định chỉ dựa trên độ tuổi hoặc một dự đoán duy nhất.
Kiểm tra khoản đóng góp đối ứng và thời gian vesting
Khoản đóng góp đối ứng chỉ có nếu công ty cung cấp, và công thức tính cũng như thời điểm đóng góp có thể khác nhau. Trước khi chọn tỷ lệ đóng góp, hãy kiểm tra lịch vesting để biết bạn được giữ lại bao nhiêu phần đóng góp đối ứng khi nghỉ việc.
5. Chọn các lựa chọn đầu tư
401(k) có thể bao gồm quỹ tương hỗ, quỹ chỉ số và quỹ theo ngày mục tiêu. Không thể xác định tỷ trọng cổ phiếu và trái phiếu chỉ dựa vào tuổi. Hãy xem xét đồng thời thời gian còn lại đến khi nghỉ hưu, các tài sản khác, mức thua lỗ có thể chấp nhận và kế hoạch rút tiền. Phí rất quan trọng, nhưng phí thấp hơn không đảm bảo lợi nhuận cao hơn; hãy so sánh mục tiêu đầu tư, rủi ro, tiêu chuẩn hiệu suất và tổng chi phí của từng lựa chọn trên cùng một cơ sở. Ngay cả quỹ theo ngày mục tiêu vẫn có thể duy trì tỷ trọng cổ phiếu và rủi ro sau thời điểm mục tiêu, vì vậy cần kiểm tra lộ trình phân bổ tài sản.