1. 什么是 401(k)？
401(k) 是美国雇主可以提供的退休储蓄计划。员工可以在计划允许的范围内，将部分薪资以 Traditional 或 Roth 方式缴款，雇主也可能提供匹配缴款。是否提供匹配、投资选项和提取规则，应以公司计划文件为准。
2026 年基本限额与追加缴款
员工薪资递延缴款限额为 24,500 美元。如果计划允许，年满 50 岁的人通常可以追加 8,000 美元； 2026 年年满 60 至 63 岁的人可能适用更高的 11,250 美元限额。包括雇主缴款在内的一般总限额为 72,000 美元，但根据薪酬和计划规定，实际限额可能更低。
3. Traditional 与 Roth 401(k) 对比
Traditional 401(k) 通常可以减少缴款时的应税收入，并可能在提取时纳税。Roth 401(k) 使用税后收入缴款；从首次 Roth 缴款年度起经过 5 个纳税年度，并在年满 59½ 岁、死亡或残疾等条件下进行的合格提取，通常无需纳税。不符合条件的提取可能产生税款或额外税费。哪种方式更有利，取决于当前及退休后的收入、预计税率和计划规定，因此不要仅根据年龄或单一预测做决定。
确认匹配缴款与归属规则
只有公司提供匹配缴款时才会产生这部分福利，计算方式和缴款时间也各不相同。请确认离职时自己能够保留多少匹配缴款，并了解归属时间表后再确定缴款比例。
5. 选择投资选项
401(k) 中可能包含共同基金、指数基金和目标日期基金等选项。不能仅凭年龄决定股票与债券的比例。请综合考虑距离退休的时间、其他资产、可承受的损失以及提取计划。费用很重要，但较低的费用并不保证更高的回报，因此应以统一标准比较各选项的投资目标、风险、业绩基准和总费用。目标日期基金在目标日期之后也可能继续持有一定比例的股票并承担风险，因此需要确认其下滑路径。