1. 401(k) とは？
401(k) は、米国の雇用主が提供できる退職貯蓄プランです。従業員は、プランで認められる範囲内で給与の一部を Traditional または Roth 方式で拠出でき、雇用主がマッチング拠出を行う場合もあります。マッチングの有無、投資の選択肢、引き出しのルールは、会社のプラン文書が基準になります。
2026 年の基本限度額と追加拠出
従業員の給与繰り延べ限度額は $24,500 です。プランが認めている場合、 50 歳以上は通常 $8,000 を追加拠出でき、 2026 年に 60～63 歳になる人には、より高い $11,250 の限度額が適用される場合があります。雇用主の拠出などを含む一般的な総限度額は $72,000 ですが、報酬額やプランの規定によっては、これより低くなることがあります。
3. Traditional と Roth 401(k) の違い
Traditional 401(k) は通常、拠出時の課税所得を減らし、引き出し時に課税される可能性があります。Roth 401(k) は税引き後の拠出で、最初の Roth 拠出年度から 5 課税年度が経過し、 59½ 歳以降・死亡・障害などの要件を満たす適格な引き出しは、通常課税されません。要件を満たさない引き出しには、課税や追加税が発生する場合があります。どちらが有利かは、現在と退職後の収入・税率の見通し、プランの規定によって異なるため、年齢だけや単一の予測だけで決めないでください。
マッチングとベスティングを確認する
マッチングは会社が提供する場合に限られ、計算方法や拠出のタイミングも異なります。退職時にマッチング分をどれだけ受け取れるのか、ベスティングスケジュールまで確認してから拠出率を決めましょう。
5. 投資オプションを選ぶ
401(k) には、ミューチュアルファンド、インデックスファンド、ターゲットデートファンドなどが用意されている場合があります。年齢だけで株式と債券の比率を決めることはできません。退職までの期間、他の資産、許容できる損失、引き出し計画を総合的に考えましょう。手数料は重要ですが、手数料が低いからといって高い収益が保証されるわけではありません。各オプションの投資目的、リスク、実績の基準、総コストを同じ基準で比較してください。ターゲットデートファンドも、目標時点を過ぎた後に株式比率やリスクが残る場合があるため、グライドパスを確認する必要があります。