1. 什麼是 401(k)？
401(k) 是美國雇主可能提供的退休儲蓄計畫。員工可以在計畫允許的範圍內，透過 Traditional 或 Roth 方式提撥部分薪資，雇主也可能提供配對提撥。配對提撥、投資選項和提領規則，應以公司計畫文件為準。
2026 年基本限額與追加提撥
員工薪資遞延限額為 $24,500。若計畫允許， 50 歲以上通常可追加 $8,000；2026 年滿 60 至 63 歲的人，可能適用較高的 $11,250 限額。包含雇主提撥在內的一般總限額為 $72,000，但可能因薪酬和計畫規定而降低。
3. Traditional 與 Roth 401(k) 的比較
Traditional 401(k) 通常可在提撥時降低應稅所得，提領時則可能需要繳稅。Roth 401(k) 使用稅後資金提撥；自首次 Roth 提撥年度起經過 5 個課稅年度，且在年滿 59½ 歲、死亡或身心障礙等條件下進行的合格提領，通常不需繳稅。不符合條件的提領可能產生稅款或額外稅負。哪種方式較有利，取決於目前及退休後的所得與稅率預期，以及計畫規定，因此不要只根據年齡或單一預測做決定。
確認雇主配對與既得權
只有在公司提供的情況下才會有雇主配對，而且計算方式和提撥時間也各不相同。請確認離職時自己能保留多少雇主配對提撥，以及既得權時程，再決定提撥比例。
5. 選擇投資選項
401(k) 可能提供共同基金、指數基金和目標日期基金等選項。不能只依年齡決定股票與債券的配置比例。請一併考量距離退休的時間、其他資產、可承受的損失及提領計畫。費用很重要，但較低的費用不代表一定能獲得較高報酬，因此應以一致標準比較各選項的投資目的、風險、績效基準和總費用。目標日期基金在目標日期之後仍可能保有股票部位和風險，因此需要確認其投資路徑。