1. Qu’est-ce qu’un 401(k) ?
Le 401(k) est un régime d’épargne-retraite que les employeurs américains peuvent proposer. Les salariés peuvent verser une partie de leur salaire selon les modalités Traditional ou Roth, dans les limites autorisées par le régime, et l’employeur peut éventuellement proposer un abondement. Les règles concernant l’abondement, les options d’investissement et les retraits sont définies par les documents du régime de l’entreprise.
Plafond de base et cotisations supplémentaires en 2026
Le plafond de report de salaire des salariés est de 24 500 $. Si le régime l’autorise, les personnes âgées de 50 ans ou plus peuvent généralement verser 8 000 $ supplémentaires. Les personnes qui atteignent 60 à 63 ans en 2026 peuvent bénéficier d’un plafond majoré de 11 250 $. Le plafond annuel total général, incluant notamment les contributions de l’employeur, est de 72 000 $, mais il peut être inférieur selon la rémunération et les règles du régime.
3. 401(k) Traditional ou Roth
Le 401(k) Traditional réduit généralement le revenu imposable au moment de la cotisation, tandis que les retraits peuvent être imposés. Le Roth 401(k) est alimenté avec des cotisations après impôt. Les retraits admissibles effectués après cinq années fiscales à compter de la première cotisation Roth et après 59½ ans, en cas de décès ou d’invalidité, ne sont généralement pas imposés. Les retraits qui ne remplissent pas les conditions requises peuvent entraîner un impôt ou des taxes supplémentaires. Le choix le plus avantageux dépend des perspectives de revenus et de taux d’imposition actuelles et à la retraite, ainsi que des règles du régime. Ne le déterminez donc pas uniquement selon votre âge ou une seule prévision.
Vérifier l’abondement et l’acquisition des droits
L’abondement n’existe que si l’entreprise le propose, et sa formule de calcul ainsi que le calendrier des versements varient. Avant de définir votre taux de cotisation, vérifiez la part de l’abondement que vous conserveriez en cas de départ de l’entreprise, ainsi que le calendrier d’acquisition des droits.
5. Choisir les options d’investissement
Un 401(k) peut proposer des fonds communs de placement, des fonds indiciels, des fonds à horizon cible, entre autres. La répartition entre actions et obligations ne peut pas être déterminée uniquement selon l’âge. Tenez compte de la durée restante jusqu’à la retraite, de vos autres actifs, des pertes que vous pouvez supporter et de votre stratégie de retrait. Les frais sont importants, mais des frais moins élevés ne garantissent pas de meilleurs rendements. Comparez donc chaque option selon les mêmes critères : objectif d’investissement, risque, référence de performance et coût total. Même un fonds à horizon cible peut conserver une part d’actions et un certain niveau de risque après la date cible ; vérifiez donc sa trajectoire d’allocation.