1. Avdrag för hemmakontor (Home Office Deduction)
Om du regelbundet har ett utrymme i hemmet som används uteslutande i arbetet kan du ha rätt till avdrag för hemmakontor. Med förenklat beräkningssätt (Simplified Method) beräknas avdraget till 5 dollar per kvadratfot, upp till högst 1 500 dollar. Med den ordinarie metoden (Regular Method) kan du fördela de faktiska kostnaderna proportionellt och dra av bland annat hyra, bolåneränta, försäkring, driftkostnader och reparationer.
Avdrag för sjukförsäkringspremier
Egenföretagare som uppfyller kraven kan dra av en del av premierna de betalat för sig själva och sin familj som en justering av inkomsten. Hela beloppet behöver inte godkännas, beroende på verksamhetens nettovinst, möjligheten att omfattas av en annan arbetsgivares plan och gränserna för långtidsvårdsförsäkring.
3. Pensionssparande (Retirement Contributions)
Du kan dra av bidrag till pensionskonton för egenföretagare, till exempel Solo 401(k), SEP-IRA och SIMPLE IRA. År 2026 kan Solo 401(k)-bidrag uppgå till högst 72 000 dollar sammanlagt, inklusive anställdas bidrag på upp till 24 500 dollar (32 500 dollar för personer som är 50 år eller äldre) och arbetsgivarens bidrag. För SEP-IRA kan du bidra med upp till 25 procent av nettovinsten.
4. Verksamhetsrelaterade kostnader (Business Expenses)
Du kan dra av kostnader för programvara, datorer, kontorsmaterial, telefon och internet som behövs i arbetet. Även reklam och marknadsföring, webbhotell, arvoden till experter som revisorer och jurister, bankavgifter samt företagsförsäkringar kan ingå. Spara kvitton och dokumentera tydligt verksamhetens syfte.
Dokumentation av bilkörning och tjänsteresor
År 2026 är IRS schablonbelopp för körning i verksamheten 72,5 cent per mile från 1 januari till 30 juni och 76 cent per mile från 1 juli. Eftersom det finns regler för valet mellan schablonmetoden och metoden med faktiska kostnader bör du dokumentera datum, sträcka och syfte samt utesluta privata resor. Kontrollera också kraven och begränsningarna för tjänsteresor och måltider.