1. Fradrag for hjemmekontor (Home Office Deduction)
Hvis du har et område i hjemmet, som regelmæssigt udelukkende bruges til arbejde, kan du muligvis få fradrag for hjemmekontor. Den forenklede metode (Simplified Method) beregnes til 5 USD pr. kvadratfod og giver mulighed for et fradrag på op til 1.500 USD. Den almindelige metode (Regular Method) fordeler de faktiske udgifter forholdsmæssigt, så du kan fradrage blandt andet husleje, renter på realkreditlån, forsikring, forsyning og reparationer.
Fradrag for sygeforsikringspræmier
Selvstændige, der opfylder kravene, kan fradrage en del af de præmier, de har betalt for sig selv og deres familie, som en regulering af indkomsten. Det er ikke sikkert, at hele beløbet godkendes, afhængigt af virksomhedens nettooverskud, muligheden for at være dækket af en anden arbejdsgivers ordning og grænserne for langtidsplejeforsikring.
3. Bidrag til pensionskonti (Retirement Contributions)
Du kan fradrage bidrag til pensionskonti for selvstændige, såsom Solo 401(k), SEP-IRA og SIMPLE IRA. I 2026 kan Solo 401(k)-bidrag udgøre op til 72.000 USD samlet, inklusive medarbejderbidrag på højst 24.500 USD (32.500 USD for personer på 50 år eller derover) og arbejdsgiverbidrag. Til en SEP-IRA kan du bidrage med op til 25 % af nettooverskuddet.
4. Erhvervsrelaterede udgifter (Business Expenses)
Du kan fradrage software, computere, kontorartikler, telefon og internet, der er nødvendige for arbejdet. Det omfatter også udgifter til reklame og markedsføring, webstedshosting, professionel rådgivning (revisorer og advokater), bankgebyrer og erhvervsforsikring. Gem kvitteringerne, og dokumentér tydeligt det erhvervsmæssige formål.
Kørsel og rejsejournaler
Den amerikanske standardsats for erhvervskørsel i 2026 er 72,5 cent pr. mile fra 1. januar til 30. juni og 76 cent fra 1. juli. Der gælder regler for valget mellem den faktiske udgiftsmetode og standardsatsen, så registrér dato, distance og formål, og udelad privat kørsel. Du skal også kontrollere kravene til erhvervsrejser og måltider.