1. Potongan Kantor Rumah (Home Office Deduction)
Jika Anda memiliki ruang di rumah yang digunakan secara rutin dan eksklusif untuk bekerja, Anda mungkin dapat mengklaim potongan kantor rumah. Metode sederhana (Simplified Method) menghitung potongan sebesar $5 per kaki persegi hingga maksimum $1.500. Metode reguler (Regular Method) mengalokasikan biaya aktual secara proporsional, termasuk sewa, bunga hipotek, asuransi, utilitas, dan biaya perbaikan.
Potongan Premi Asuransi Kesehatan
Wiraswasta yang memenuhi syarat dapat mengurangkan sebagian premi asuransi yang dibayarkan untuk diri sendiri dan keluarga sebagai penyesuaian penghasilan. Tidak seluruhnya dapat diakui, tergantung pada laba bersih bisnis, ketersediaan kepesertaan dalam program pemberi kerja lain, serta batasan asuransi perawatan jangka panjang.
3. Kontribusi Rekening Pensiun (Retirement Contributions)
Anda dapat mengurangkan kontribusi ke rekening pensiun wiraswasta seperti Solo 401(k), SEP-IRA, dan SIMPLE IRA. Pada 2026, Solo 401(k) memungkinkan kontribusi karyawan hingga $24.500 ($32.500 untuk usia 50 tahun ke atas) dan total kontribusi hingga $72.000 jika digabungkan dengan kontribusi pemberi kerja. SEP-IRA memungkinkan kontribusi hingga 25% dari laba bersih.
4. Pengeluaran Bisnis (Business Expenses)
Anda dapat mengurangkan biaya perangkat lunak, komputer, perlengkapan kantor, telepon, dan internet yang diperlukan untuk pekerjaan. Biaya iklan dan pemasaran, hosting situs web, jasa konsultasi profesional seperti akuntan dan pengacara, biaya bank, serta premi asuransi bisnis juga termasuk. Simpan tanda terima dan dokumentasikan tujuan bisnis dengan jelas.
Catatan Kendaraan dan Perjalanan Dinas
Pada 2026, tarif jarak tempuh standar untuk keperluan bisnis adalah 72,5 sen per mil dari 1 Januari hingga 30 Juni, dan 76 sen per mil mulai 1 Juli. Karena terdapat aturan pemilihan antara metode tarif standar dan biaya aktual, catat tanggal, jarak, dan tujuan perjalanan, serta kecualikan perjalanan pribadi. Pastikan juga tujuan bisnis dan batasan yang berlaku untuk perjalanan dinas serta biaya makan.