1. Abzug für das Homeoffice (Home Office Deduction)
Wenn Sie zu Hause einen Bereich haben, den Sie regelmäßig ausschließlich beruflich nutzen, können Sie möglicherweise einen Homeoffice-Abzug geltend machen. Bei der vereinfachten Methode (Simplified Method) werden 5 $ pro Quadratfuß berechnet, bis zu einem Höchstbetrag von 1.500 $. Bei der regulären Methode (Regular Method) werden die tatsächlichen Kosten anteilig berücksichtigt, darunter Miete, Hypothekenzinsen, Versicherungen, Nebenkosten und Reparaturen.
Abzug von Krankenversicherungsbeiträgen
Selbstständige, die die Voraussetzungen erfüllen, können einen Teil der für sich und ihre Familie gezahlten Versicherungsbeiträge als Abzug von den Einkünften geltend machen. Je nach Geschäftsgewinn, Zugang zu einem Arbeitgeberplan und den Höchstgrenzen für die Pflegeversicherung wird möglicherweise nicht der gesamte Betrag anerkannt.
3. Beiträge zu Altersvorsorgekonten (Retirement Contributions)
Beiträge zu Altersvorsorgekonten für Selbstständige wie Solo 401(k), SEP-IRA und SIMPLE IRA können abzugsfähig sein. Im Jahr 2026 sind beim Solo 401(k) Arbeitnehmerbeiträge von bis zu 24.500 $ (32.500 $ ab 50 Jahren) zuzüglich Arbeitgeberbeiträgen möglich, insgesamt bis zu 72.000 $. Bei einer SEP-IRA können bis zu 25 % des Nettoeinkommens eingezahlt werden.
4. Geschäftliche Ausgaben (Business Expenses)
Software, Computer, Bürobedarf, Telefon- und Internetkosten, die für die Arbeit benötigt werden, können abzugsfähig sein. Dazu gehören auch Werbe- und Marketingkosten, Website-Hosting, Honorare für Fachleute wie Steuerberater und Rechtsanwälte, Bankgebühren sowie Betriebsversicherungsbeiträge. Bewahren Sie Ihre Belege auf und dokumentieren Sie den geschäftlichen Zweck eindeutig.
Fahrten und Geschäftsreisen dokumentieren
Der US-Standardmeilensatz für geschäftliche Fahrten beträgt 2026 vom 1. Januar bis 30. Juni 72,5 Cent pro Meile und ab dem 1. Juli 76 Cent. Da für die Wahl zwischen der Kilometerpauschale und der tatsächlichen Kostenmethode besondere Regeln gelten, sollten Sie Datum, Entfernung und Zweck dokumentieren und private Fahrten ausschließen. Prüfen Sie auch für Geschäftsreisen und Mahlzeiten den geschäftlichen Zweck und die geltenden Einschränkungen.