1. Fradrag for hjemmekontor (Home Office Deduction)
Hvis du har et område hjemme som regelmessig brukes utelukkende til arbeid, kan du få fradrag for hjemmekontor. Den forenklede metoden (Simplified Method) beregner fradraget til $5 per kvadratfot, med et maksimalt fradrag på $1,500. Den ordinære metoden (Regular Method) fordeler faktiske kostnader forholdsmessig og kan omfatte husleie, boliglånsrenter, forsikring, strøm og andre tjenester samt reparasjonskostnader.
Fradrag for helseforsikringspremier
Selvstendig næringsdrivende som oppfyller kravene, kan trekke fra deler av forsikringspremiene de har betalt for seg selv og familien, som en justering av inntekten. Det er ikke sikkert at hele beløpet godkjennes, avhengig av virksomhetens nettoresultat, om du kan delta i en arbeidsgivers forsikringsordning, og grensene for langsiktig omsorgsforsikring.
3. Bidrag til pensjonskontoer (Retirement Contributions)
Du kan trekke fra innbetalinger til pensjonskontoer for selvstendig næringsdrivende, som Solo 401(k), SEP-IRA og SIMPLE IRA. I 2026 kan Solo 401(k)-innbetalinger utgjøre opptil $24,500 i arbeidstakerbidrag ($32,500 for personer som er 50 år eller eldre), pluss arbeidsgiverbidrag, med en samlet grense på opptil $72,000. For SEP-IRA kan du bidra med opptil 25 % av nettoinntekten.
4. Forretningsrelaterte utgifter (Business Expenses)
Du kan trekke fra programvare, datamaskiner, kontorrekvisita, telefon og internett som er nødvendig for arbeidet. Dette omfatter også annonsering og markedsføring, webhotell, honorarer til fagpersoner som regnskapsførere og advokater, bankgebyrer og næringsforsikring. Ta vare på kvitteringene og dokumenter tydelig forretningsformålet.
Registrering av kjøretøy og arbeidsreiser
Den amerikanske standardsatsen for forretningskjøring i 2026 er 72,5 cent per mile fra 1. januar til 30. juni og 76 cent per mile fra 1. juli. Det finnes regler for når du kan velge metoden med faktiske kostnader, så registrer dato, avstand og formål, og hold private kjøreturer utenfor. Forretningsreiser og måltider må også vurderes ut fra forretningsformålet og gjeldende begrensninger.