1. Deducción por oficina en casa (Home Office Deduction)
Si tienes en casa un espacio que utilizas habitualmente y exclusivamente para trabajar, puedes solicitar la deducción por oficina en casa. El método simplificado (Simplified Method) calcula $5 por pie cuadrado y permite deducir hasta $1,500. El método ordinario (Regular Method) permite deducir proporcionalmente los gastos reales, como alquiler, intereses hipotecarios, seguro, servicios públicos y reparaciones.
Deducción de las primas del seguro médico
Los autónomos que cumplen los requisitos pueden deducir como ajuste de ingresos parte de las primas pagadas para ellos y sus familiares. Es posible que no se reconozca el importe total, dependiendo de los ingresos netos del negocio, de la posibilidad de inscribirse en el plan de otro empleador y de los límites del seguro de cuidados a largo plazo.
3. Aportaciones a cuentas de jubilación (Retirement Contributions)
Puedes deducir las aportaciones realizadas a cuentas de jubilación para autónomos, como Solo 401(k), SEP-IRA y SIMPLE IRA. En 2026, el Solo 401(k) permite aportar hasta $24,500 como empleado ($32,500 para mayores de 50 años) y hasta $72,000 en total al sumar las aportaciones del empleador. En una SEP-IRA, puedes aportar hasta el 25% de los ingresos netos.
4. Gastos relacionados con el negocio (Business Expenses)
Puedes deducir el software, los ordenadores, el material de oficina, el teléfono y el acceso a internet necesarios para el trabajo. También se incluyen los gastos de publicidad y marketing, el alojamiento del sitio web, los honorarios de profesionales como contables y abogados, las comisiones bancarias y las primas del seguro empresarial. Conserva los recibos y documenta claramente el propósito comercial.
Registro del vehículo y los viajes de negocios
En 2026, la tarifa estándar por milla para uso empresarial es de 72,5 centavos por milla del 1 de enero al 30 de junio, y de 76 centavos por milla a partir del 1 de julio. Como existen reglas para elegir entre el método de kilometraje estándar y el método de gastos reales, registra la fecha, la distancia y el propósito, y excluye los desplazamientos personales. También debes comprobar los requisitos y las limitaciones aplicables a los viajes de negocios y las comidas.