🍁 Canada GST/HST-beregner

Beregn canadiske priser med eller uden GST 5 % og HST 13 %, 14 % eller 15 %.

Beløb efter skat

—

Beløb før skat — Skattebeløb — Beløb efter skat —

GUIDE

Laes mere

Forstå Canadas GST/HST-system

Den føderale GST er 5 %. HST er 13 % i Ontario, 14 % i Nova Scotia med virkning fra 1. april 2025 og 15 % i New Brunswick, Newfoundland and Labrador og Prince Edward Island. BC, Manitoba, Saskatchewan og Quebec lægger en separat provinsafgift oveni, så bekræft place-of-supply-satsen, før du indberetter.

Metoder til skatteberegning

At lægge skat til en pris før skat: gang prisen før skat med (1 + skattesats). Eksempel: en pris på CA$100 før skat med 13 % HST bliver CA$100 × 1.13 = CA$113 efter skat. Skattebeløbet er CA$13. At trække skat fra en pris efter skat: divider prisen efter skat med (1 + skattesats). Eksempel: en pris på CA$113 efter skat med 13 % HST giver CA$113 ÷ 1.13 = CA$100 før skat. Skattebeløb direkte: Skat = Pris efter skat × (sats ÷ (1 + sats)). For CA$113 ved 13 %: Skat = CA$113 × (0.13 ÷ 1.13) = CA$13.

GST/HST-registrering for virksomheder

Virksomheder med samlede afgiftspligtige indtægter (globalt) over CA$30,000 over fire på hinanden følgende kalenderkvartaler (eller i et enkelt kvartal) skal registrere sig for en GST/HST-konto hos Canada Revenue Agency (CRA) og begynde at opkræve skat. Virksomheder under denne grænse for "small supplier" kan registrere sig frivilligt for at kunne gøre krav på Input Tax Credits (ITCs) på egne indkøb. Når de er registreret, opkræver virksomheder GST eller HST ud fra place-of-supply-reglerne (typisk kundens provins for varer leveret inden for Canada), opkræver skatten og indbetaler den til CRA - Quebec administrerer sin egen GST/QST samlet via Revenu Québec.

Indberetning af GST/HST

Registrerede virksomheder indberetter GST/HST månedligt, kvartalsvist eller årligt afhængigt af deres omsætning (årlige indberettere med omsætning under CA$1.5M, kvartalsvis op til CA$6M, månedligt derover, selvom mindre virksomheder kan vælge hyppigere indberetning). Opgørelsen modregner opkrævet output tax med Input Tax Credits (GST/HST betalt på virksomhedsudgifter); en positiv saldo indbetales til CRA, og en negativ saldo udløser tilbagebetaling. For sen indberetning og indbetaling medfører renter og bøder.

Interprovinsielle og online salg

For varer og tjenester solgt til kunder i andre provinser gælder GST/HST som udgangspunkt efter destinationen (kundens provins), ikke sælgerens placering - en virksomhed i Alberta (kun GST), der sender til Ontario, skal normalt opkræve Ontarios 13 % HST på salget. Digitale og grænseoverskridende e-handlere, der opfylder omsætningsgrænsen, skal også registrere sig og opkræve den korrekte provinssats for hver kundes placering, i ånden svarende til EU's destinationsbaserede digitale momsregler, men administreret separat af CRA (og Revenu Québec for salg til Quebec).

Sådan bruger du denne beregner effektivt

Ved salg i Ontario: vælg HST 13 % og "Læg skat til" for at se salgsprisen inklusive skat. Ved estimater kun for føderal skat (f.eks. Alberta, som ikke har provinsiel omsætningsskat): vælg GST 5 %. For andre provinser med HST på 15 % (Atlanterhavs-Canada) eller GST + separat PST/QST (BC, Manitoba, Saskatchewan, Quebec) skal du lægge den provinsielle del til manuelt, indtil der kommer en provinsvælger - dette værktøj understøtter i øjeblikket to repræsentative satser (GST 5 % føderal, HST 13 % Ontario) og ikke alle provinskombinationer.

Ofte stillede sporgsmal

Hvad er forskellen på GST og HST?

GST er den føderale skat på 5 %, som gælder i hele Canada. HST er en kombineret sats, som nogle provinser (Ontario og Atlanterhavsprovinserne) bruger til at samle GST med deres egen provinsielle omsætningsskat i én harmoniseret sats, så det er i praksis den samme føderale skat plus et provinsielt lag.

Hvorfor er satsen forskellig, hvis jeg køber i Alberta i stedet for British Columbia?

Alberta opkræver kun GST (5 %, ingen provinsiel omsætningsskat), mens BC opkræver GST 5 % plus en separat PST på 7 %. Denne beregner understøtter kun GST 5 % og Ontario HST 13 %, så for andre provinser skal du lægge den provinsielle skat til separat.

Kan denne beregner håndtere Quebecks QST?

Nej. Quebec opkræver GST 5 % plus en separat QST på 9.975 %, som ikke er indbygget i dette værktøj. Du skal beregne GST og QST separat og lægge dem sammen for at få det korrekte totalbeløb.

Hvornår skal en virksomhed registrere sig for GST/HST?

Registrering er obligatorisk, når en virksomheds afgiftspligtige omsætning overstiger CA$30,000 over fire på hinanden følgende kvartaler (eller i et enkelt kvartal). Under denne grænse for "small supplier" er registrering valgfri, men den giver virksomheden mulighed for at gøre krav på Input Tax Credits (ITCs) på egne indkøb.

Vises resultaterne i canadiske dollars (CA$)?

Ja. Ud fra den pris, du indtaster, og den sats, du vælger (GST 5 % eller HST 13 %), beregnes og vises beløb før skat, skat og beløb efter skat alle i CA$.