Util Monster
Miễn phí
Tính giá ở Canada bao gồm hoặc chưa bao gồm GST 5% và HST 13%, 14% hoặc 15%.
GST liên bang là 5%. HST là 13% ở Ontario, 14% ở Nova Scotia có hiệu lực từ ngày 1 tháng 4 năm 2025, và 15% ở New Brunswick, Newfoundland và Labrador, và Đảo Hoàng tử Edward. BC, Manitoba, Saskatchewan và Quebec áp dụng thêm một loại thuế tỉnh riêng, vì vậy hãy xác nhận mức thuế theo nơi cung cấp trước khi kê khai.
Cộng thuế vào giá trước thuế: nhân giá trước thuế với (1 + thuế suất). Ví dụ: giá trước thuế CA$100 với HST 13% sẽ thành CA$100 × 1.13 = CA$113 sau thuế. Số tiền thuế là CA$13. Trừ thuế khỏi giá sau thuế: chia giá sau thuế cho (1 + thuế suất). Ví dụ: giá sau thuế CA$113 với HST 13% cho ra CA$113 ÷ 1.13 = CA$100 trước thuế. Tính trực tiếp số tiền thuế: Thuế = Giá sau thuế × (mức thuế ÷ (1 + mức thuế)). Với CA$113 ở mức 13%: Thuế = CA$113 × (0.13 ÷ 1.13) = CA$13.
Doanh nghiệp có tổng doanh thu chịu thuế (toàn cầu) vượt quá CA$30,000 trong bốn quý dương lịch liên tiếp (hoặc trong một quý) phải đăng ký tài khoản GST/HST với Cơ quan Thuế Canada (CRA) và bắt đầu thu thuế. Doanh nghiệp dưới ngưỡng “nhà cung cấp nhỏ” này có thể đăng ký tự nguyện để nhận Tín dụng Thuế Đầu vào (ITCs) cho các khoản mua của chính mình. Sau khi đăng ký, doanh nghiệp thu GST hoặc HST dựa trên quy tắc nơi cung cấp (thường là tỉnh bang của khách hàng đối với hàng hóa giao trong Canada), thu thuế và nộp cho CRA - Quebec tự quản lý GST/QST của mình thông qua Revenu Québec.
Doanh nghiệp đã đăng ký nộp tờ khai GST/HST theo tháng, quý hoặc năm tùy theo doanh thu (nộp năm với doanh thu dưới CA$1.5M, nộp quý đến CA$6M, nộp tháng nếu cao hơn, dù doanh nghiệp nhỏ hơn có thể chọn nộp thường xuyên hơn). Tờ khai đối trừ thuế đầu ra đã thu với Tín dụng Thuế Đầu vào (GST/HST đã trả cho chi phí kinh doanh); số dư dương sẽ được nộp cho CRA, còn số dư âm sẽ phát sinh hoàn thuế. Nộp trễ và chậm nộp sẽ chịu lãi và phạt.
Đối với hàng hóa và dịch vụ bán cho khách hàng ở tỉnh bang khác, GST/HST thường được áp dụng theo nơi đến (tỉnh bang của khách hàng), không phải theo vị trí người bán - một doanh nghiệp ở Alberta (chỉ GST) giao hàng đến Ontario thường phải tính HST 13% của Ontario cho giao dịch đó. Người bán thương mại điện tử số và xuyên biên giới đáp ứng ngưỡng doanh thu cũng phải đăng ký và thu đúng mức thuế tỉnh bang cho từng vị trí khách hàng, tương tự nguyên tắc VAT số dựa trên nơi đến của EU nhưng được CRA (và Revenu Québec đối với các giao dịch đến Quebec) quản lý riêng.
Đối với bán hàng ở Ontario: chọn HST 13% và “Cộng thuế” để xem giá cần tính, đã gồm thuế. Với ước tính chỉ liên bang (ví dụ Alberta, nơi không có thuế bán hàng tỉnh bang): chọn GST 5%. Với các tỉnh bang khác có HST 15% (Atlantic Canada) hoặc GST + PST/QST riêng (BC, Manitoba, Saskatchewan, Quebec), hãy cộng phần thuế tỉnh bang thủ công cho đến khi có bộ chọn tỉnh bang - công cụ này hiện hỗ trợ hai mức đại diện (GST 5% liên bang, HST 13% Ontario) thay vì mọi tổ hợp thuế tỉnh bang.