🇬🇧 英國專用計算機

🇬🇧 英國印花稅計算機（2026）

計算在英格蘭與北愛爾蘭購買房產時需要支付的印花稅土地稅（SDLT）。會根據 2026 稅率自動計算首次購屋者減免與加購房產附加稅。

印花稅

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總成本（房價 + 稅金）

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有效稅率

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指南

瞭解更多

了解英國印花稅土地稅（SDLT）2026

印花稅土地稅是在英格蘭與北愛爾蘭購買房產或土地時需要支付的稅。到了 2026 年，稅率採分級制：£125,000 以內為 0%，£125,001-£250,000 為 2%，£250,001-£925,000 為 5%，£925,001-£1.5m 為 10%，超過 £1.5m 為 12%。首次購屋者可享有減免，£300,000 以內為 0% 稅，至 £500,000 之間適用較低稅率。例如，首次購屋者購買 £350,000 的房產，SDLT 為 £0，相較於既有屋主可省下 £5,000。

加購房產會在所有級距上加收 5% 附加稅。購買一間 £400,000 的第二住宅，SDLT 為 £12,000（£250k 的 3% = £7,500，再加上 £150k 的 8% = 總計 £12,000）。稅款必須在完成交易後 14 天內繳清，逾期會從 £100 起罰。蘇格蘭與威爾斯採用不同制度（分別為 Land and Buildings Transaction Tax 與 Land Transaction Tax），其稅率與門檻也不同。

首次購屋者減免與免稅

英格蘭與北愛爾蘭的首次購屋者可享有大幅 SDLT 減免，目的是幫助民眾踏上置產階梯。要符合資格，你和與你共同購屋的任何人，過去都不能曾在世界任何地方擁有房產。此減免提供房產價值前 £300,000 為 0% 稅，£300,001 至 £500,000 部分為 5%。

若房產超過 £500,000，首次購屋者則按標準稅率計算。購買 £500,000 的房產，首次購屋者需繳 £3,750（£75,000 的 5%），而既有屋主則需繳 £12,500，等於省下 £8,750。共有產權方案允許首次購屋者只針對自己購買的持分繳納 SDLT，進一步降低前期成本。若你與伴侶共同購屋，雙方都必須是首次購屋者才符合減免資格。

加購房產附加稅說明

當你購買第二間住宅、出租投資房，或在購買新主要住所時仍持有價值超過 £40,000 的房產時，會適用 3% 的加購房產附加稅。這表示一間 £300,000 的出租投資房 SDLT 為 £9,000（£250k 的 3% + £50k 的 8%），相較於主要住所的 £2,500 高出許多。

如果你在購買新房後 36 個月內賣掉原本的主要住所，可以申請退還這筆附加稅。退款必須在賣出舊房後 12 個月內，或在申報截止日後 12 個月內提出，以較晚者為準。企業買家購買超過 £500,000 的住宅物件時，適用額外 15% 稅率（總計 18%），但房地產開發商與交易商可享有部分減免。

如何繳納與計算 SDLT

SDLT 採分級制計算，也就是購買價格的不同區段會以不同稅率課稅。以 £400,000 的房產為例：£0-£250,000 = £0 稅，£250,001-£400,000 = £7,500（£150,000 的 5%），合計 £7,500。通常你的律師會在完成交易後 14 天內，替你計算並提交 SDLT 申報表（SDLT1）與付款給 HMRC。

繳納後你會收到證明文件（SDLT5），土地登記需要這份文件。沒有這份證明，Land Registry 不會登記你的所有權。逾期繳納會產生罰款：逾期 1 天罰 £100，逾期 3 個月罰 £200，超過 6 個月後每天再加罰 £10。未繳稅款會依 HMRC 的利率計息（目前約 6.5%）。線上 SDLT 計算機可在購屋前協助估算成本，但仍應以你的律師確認為準，因為個別情況可能不同。