🇬🇧 Calcolatore specifico per il Regno Unito

🇬🇧 Calcolatore Stamp Duty UK (2026)

Calcola la Stamp Duty Land Tax (SDLT) da pagare quando acquisti un immobile in Inghilterra e Irlanda del Nord. Calcola automaticamente l’agevolazione per chi acquista la prima casa e la sovrattassa per immobili aggiuntivi in base alle tariffe 2026.

Imposta Stamp Duty

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Costo totale (immobile + imposta)

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Aliquota fiscale effettiva

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GUIDA

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Comprendere la UK Stamp Duty Land Tax (SDLT) 2026

La Stamp Duty Land Tax è un'imposta da pagare quando si acquista un immobile o un terreno in Inghilterra e Irlanda del Nord. Dal 2026, le aliquote standard per gli immobili residenziali sono strutturate per scaglioni: 0% sui primi £125,000, 2% sui successivi £125,000, 5% da £250,001 a £925,000, 10% da £925,001 a £1.5 milioni e 12% oltre £1.5 milioni. Chi acquista la prima casa e soddisfa i requisiti paga lo 0% sui primi £300,000 e il 5% sulla parte restante fino a £500,000. Per gli immobili di prezzo superiore a £500,000 non si applica alcuna agevolazione per chi acquista la prima casa. Ad esempio, chi soddisfa i requisiti e acquista per la prima volta un immobile da £350,000 paga £2,500, rispetto a £7,500 con le aliquote standard.

Le aliquote per gli immobili aggiuntivi sono generalmente superiori di cinque punti percentuali rispetto agli scaglioni standard. Un immobile aggiuntivo da £400,000 comporta quindi un'imposta stimata di £30,000. In genere, la SDLT deve essere pagata entro 14 giorni dalla data effettiva della transazione. Scozia e Galles applicano imposte immobiliari diverse, che questo calcolatore non contempla.

Agevolazione e esenzioni per chi acquista la prima casa

Chi acquista per la prima volta un immobile residenziale in Inghilterra e Irlanda del Nord può avere diritto all'agevolazione SDLT. Per avere diritto all'agevolazione, né l'acquirente né chi acquista congiuntamente con lui deve aver posseduto in precedenza un immobile residenziale in qualsiasi parte del mondo. Per gli acquisti che soddisfano i requisiti, l'imposta è pari allo 0% sui primi £300,000 e al 5% sulla parte da £300,001 a £500,000.

Se il prezzo di acquisto supera £500,000, non si applica alcuna agevolazione per chi acquista la prima casa e si applicano invece le aliquote residenziali standard. Per un prezzo di esattamente £500,000, chi soddisfa i requisiti e acquista per la prima volta paga £10,000, rispetto a £15,000 con le aliquote standard, con una differenza di £5,000. Tutti gli acquirenti congiunti devono soddisfare le condizioni previste per chi acquista la prima casa affinché l'agevolazione sia applicabile. Gli acquisti in proprietà condivisa possono essere gestiti mediante un'opzione basata sul valore di mercato o pagamenti scaglionati, quindi la SDLT non è necessariamente calcolata solo sulla quota acquistata inizialmente. Questo calcolatore utilizza esclusivamente il prezzo inserito e la selezione relativa all'acquisto della prima casa; non determina l'idoneità all'agevolazione né contempla le regole speciali della proprietà condivisa.

Spiegazione della sovrattassa per immobili aggiuntivi

Le aliquote per gli immobili aggiuntivi si applicano generalmente quando si acquista un altro immobile residenziale, come una seconda casa o un immobile da mettere a reddito, mantenendo un immobile già posseduto. Queste aliquote sono superiori di cinque punti percentuali rispetto agli scaglioni residenziali standard. La loro applicabilità può dipendere dalle circostanze dell'acquirente, compresi eventuali diritti su altri immobili, quindi la selezione «immobile aggiuntivo» del calcolatore fornisce una stima e non determina l'idoneità.

Per un acquisto da £300,000, la stima della SDLT standard è di £5,000: 0% sui primi £125,000, 2% sui successivi £125,000 e 5% sui restanti £50,000. Selezionando «immobile aggiuntivo» si ottiene una stima di £20,000, poiché le aliquote corrispondenti sono 5%, 7% e 10%. Potrebbe essere disponibile il rimborso della sovrattassa se una precedente residenza principale viene venduta entro il periodo applicabile, nel rispetto delle relative condizioni e del termine per presentare la richiesta. Questo calcolatore non determina l'idoneità al rimborso e non considera le norme speciali applicabili a società, non residenti, proprietà condivisa o altre operazioni complesse.

Come pagare e calcolare la SDLT

La SDLT si calcola con un sistema a scaglioni, quindi diverse porzioni del prezzo di acquisto sono tassate ad aliquote diverse. Per un acquisto residenziale standard da £400,000, sui primi £125,000 si applica lo 0%, sui successivi £125,000 il 2%, pari a £2,500, e sui restanti £150,000 il 5%, pari a £7,500. La stima totale della SDLT è quindi di £10,000. Un solicitor o conveyancer spesso calcola l'importo dovuto, presenta la dichiarazione SDLT e dispone il pagamento, ma l'acquirente resta responsabile del rispetto degli obblighi.

La dichiarazione e il pagamento devono generalmente essere effettuati entro 14 giorni dalla data di efficacia dell'operazione. Dopo l'accettazione della dichiarazione, HMRC rilascia un certificato SDLT5, che consente di procedere con la domanda al Land Registry. Una dichiarazione tardiva può comportare una sanzione fissa di £100 se il ritardo non supera tre mesi e di £200 se supera tre mesi; dopo 12 mesi possono applicarsi ulteriori sanzioni. Gli interessi per ritardato pagamento sono variabili. Questo calcolatore fornisce una stima basata su tre dati inseriti e non valuta le norme speciali applicabili all'operazione.