🇬🇧 Calcolatore specifico per il Regno Unito

🇬🇧 Calcolatore Stamp Duty UK (2026)

Calcola la Stamp Duty Land Tax (SDLT) da pagare quando acquisti un immobile in Inghilterra e Irlanda del Nord. Calcola automaticamente l’agevolazione per chi acquista la prima casa e la sovrattassa per immobili aggiuntivi in base alle tariffe 2026.

Imposta Stamp Duty

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Costo totale (immobile + imposta)

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Aliquota fiscale effettiva

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Comprendere la UK Stamp Duty Land Tax (SDLT) 2026

Stamp Duty Land Tax è un'imposta da pagare quando si acquista un immobile o un terreno in Inghilterra e Irlanda del Nord. Dal 2026, le aliquote sono strutturate per scaglioni: gli immobili fino a £125,000 pagano lo 0%, da £125,001 a £250,000 pagano il 2%, da £250,001 a £925,000 pagano il 5%, da £925,001 a £1.5m pagano il 10% e oltre £1.5m pagano il 12%. Chi acquista la prima casa riceve un'agevolazione sugli immobili fino a £300,000 (0% di imposta) e aliquote ridotte fino a £500,000. Ad esempio, chi acquista per la prima volta un immobile da £350,000 paga £0 di SDLT, risparmiando £5,000 rispetto a un proprietario già esistente.

Gli immobili aggiuntivi comportano una sovrattassa del 5% su tutti gli scaglioni. Una seconda casa da £400,000 costerebbe £12,000 di SDLT (3% su £250k = £7,500, più 8% su £150k = £12,000 in totale). L'imposta deve essere pagata entro 14 giorni dal completamento, con sanzioni per ritardo a partire da £100. Scozia e Galles hanno sistemi diversi (Land and Buildings Transaction Tax e Land Transaction Tax rispettivamente) con aliquote e soglie diverse.

Agevolazione e esenzioni per chi acquista la prima casa

Chi acquista la prima casa in Inghilterra e Irlanda del Nord beneficia di una significativa agevolazione SDLT introdotta per aiutare le persone ad entrare nel mercato immobiliare. Per avere diritto all'agevolazione, né tu né chi acquista con te dovete aver posseduto in precedenza un immobile in qualsiasi parte del mondo. L'agevolazione prevede imposta allo 0% sui primi £300,000 del valore dell'immobile e al 5% sulla parte da £300,001 a £500,000.

Per immobili oltre £500,000, chi acquista la prima casa paga le aliquote standard. Un acquisto da £500,000 costa a chi compra per la prima volta £3,750 (5% su £75,000), contro £12,500 per i proprietari già esistenti - un risparmio di £8,750. I programmi di proprietà condivisa permettono a chi acquista la prima casa di pagare la SDLT solo sulla quota che sta acquistando, riducendo ulteriormente i costi iniziali. Se acquisti con un partner, entrambi devono essere acquirenti alla prima casa per avere diritto all'agevolazione.

Spiegazione della sovrattassa per immobili aggiuntivi

La sovrattassa del 3% per immobili aggiuntivi si applica quando si acquista una seconda casa, un immobile da mettere a reddito, oppure se possiedi un immobile del valore superiore a £40,000 quando acquisti una nuova residenza principale. Questo significa che un immobile buy-to-let da £300,000 costa £9,000 di SDLT (3% su £250k + 8% su £50k), rispetto a £2,500 per una residenza principale.

Puoi richiedere il rimborso della sovrattassa se vendi la tua precedente residenza principale entro 36 mesi dall'acquisto di quella nuova. Il rimborso deve essere richiesto entro 12 mesi dalla vendita del vecchio immobile oppure entro 12 mesi dalla scadenza per la presentazione, a seconda di quale termine sia successivo. Gli acquirenti societari pagano un'aliquota aggiuntiva del 15% (totale 18%) sugli immobili residenziali oltre £500,000, anche se esistono agevolazioni per sviluppatori e operatori immobiliari.

Come pagare e calcolare la SDLT

La SDLT si calcola con un sistema a scaglioni in cui diverse porzioni del prezzo di acquisto sono tassate a aliquote diverse. Per un immobile da £400,000: £0-£250,000 = £0 di imposta, £250,001-£400,000 = £7,500 (5% di £150,000), per un totale di £7,500. Il tuo solicitor di solito calcola e presenta la dichiarazione SDLT (form SDLT1) e il pagamento a HMRC entro 14 giorni dal completamento.

Una volta pagata, ricevi un certificato (SDLT5), necessario per la registrazione al Land Registry. Il Land Registry non registrerà la tua proprietà senza questo certificato. I pagamenti in ritardo comportano sanzioni: £100 se ritardi di 1 giorno, £200 se ritardi di 3 mesi, poi sanzioni giornaliere di £10 dopo 6 mesi. Sull'imposta non pagata maturano interessi al tasso HMRC (attualmente intorno al 6.5%). I calcolatori SDLT online aiutano a stimare i costi prima dell'acquisto, ma verifica sempre con il tuo solicitor perché le circostanze individuali variano.