🇬🇧 UK-spezifischer Rechner

🇬🇧 UK Stamp Duty-Rechner (2026)

Berechnen Sie die Stamp Duty Land Tax (SDLT), die Sie beim Kauf einer Immobilie in England und Nordirland zahlen müssen. Berücksichtigt automatisch die Entlastung für Erstkäufer sowie Aufschläge für zusätzliche Immobilien auf Basis der Sätze von 2026.

Stamp Duty-Steuer

—

Gesamtkosten (Immobilie + Steuer)

—

Effektiver Steuersatz

—

RATGEBER

Mehr erfahren

Die UK Stamp Duty Land Tax (SDLT) 2026 verstehen

Stamp Duty Land Tax ist eine Steuer, die beim Kauf von Immobilien oder Grundstücken in England und Nordirland fällig wird. Ab 2026 sind die Standardsätze für Wohnimmobilien in Stufen aufgebaut: Für die ersten £125,000 fallen 0% an, für die nächsten £125,000 2%, von £250,001 bis £925,000 5%, von £925,001 bis £1.5m 10% und über £1.5m 12%. Berechtigte Erstkäufer zahlen 0% auf die ersten £300,000 und 5% auf den Restbetrag bis £500,000. Bei einem Kaufpreis über £500,000 gilt keine Entlastung für Erstkäufer. Ein berechtigter Erstkäufer, der beispielsweise eine Immobilie für £350,000 kauft, zahlt £2,500, verglichen mit £7,500 nach den Standardsätzen.

Für zusätzliche Immobilien liegen die Sätze im Allgemeinen fünf Prozentpunkte über den Standardstufen. Für eine zusätzliche Immobilie im Wert von £400,000 ergibt sich daher eine geschätzte Steuer von £30,000. Die SDLT ist in der Regel innerhalb von 14 Tagen nach dem Datum des Wirksamwerdens der Transaktion fällig. Schottland und Wales haben andere Immobilienerwerbsteuern, die von diesem Rechner nicht abgedeckt werden.

Entlastung und Ausnahmen für Erstkäufer

Erstkäufer in England und Nordirland können beim Kauf einer Wohnimmobilie für eine SDLT-Entlastung infrage kommen. Um sich zu qualifizieren, darf weder der Käufer noch eine mit ihm gemeinsam kaufende Person jemals zuvor irgendwo auf der Welt eine Wohnimmobilie besessen haben. Für berechtigte Käufe gilt ein Steuersatz von 0 % auf die ersten £300,000 und von 5 % auf den Teil von £300,001 bis £500,000.

Bei einem Kaufpreis von mehr als £500,000 gilt keine Erstkäuferentlastung, sodass stattdessen die regulären Steuersätze für Wohnimmobilien gelten. Bei einem Kaufpreis von genau £500,000 zahlt ein berechtigter Erstkäufer £10,000 gegenüber £15,000 nach den regulären Sätzen, eine Differenz von £5,000. Alle gemeinsam Kaufenden müssen die Voraussetzungen für Erstkäufer erfüllen, damit die Entlastung gilt. Käufe mit geteiltem Eigentum können mittels einer Marktwertwahl oder gestaffelter Zahlungen behandelt werden, sodass die SDLT nicht zwangsläufig nur auf den ursprünglich erworbenen Anteil berechnet wird. Dieser Rechner verwendet lediglich den eingegebenen Preis und die Auswahl zur Erstkäufereigenschaft; er prüft weder die Berechtigung noch bildet er die besonderen Regeln für geteiltes Eigentum ab.

Der Aufschlag für zusätzliche Immobilien erklärt

Die Steuersätze für zusätzliche Immobilien gelten in der Regel beim Kauf einer weiteren Wohnimmobilie, etwa eines Zweitwohnsitzes oder einer Buy-to-let-Immobilie, wenn eine bestehende Immobilie behalten wird. Diese Steuersätze liegen fünf Prozentpunkte über den Standardsätzen für Wohnimmobilien. Ob sie gelten, kann von den Umständen des Käufers abhängen, einschließlich Beteiligungen an anderen Immobilien. Daher handelt es sich bei der Auswahl „zusätzliche Immobilie“ im Rechner um eine Schätzung und nicht um eine Entscheidung über die Berechtigung.

Bei einem Kaufpreis von £300,000 beträgt die geschätzte Standard-SDLT £5,000: 0% auf die ersten £125,000, 2% auf die nächsten £125,000 und 5% auf die verbleibenden £50,000. Bei Auswahl einer zusätzlichen Immobilie ergibt sich eine Schätzung von £20,000, da die entsprechenden Steuersätze 5%, 7% und 10% betragen. Eine Erstattung des Aufschlags kann möglich sein, wenn ein vorheriger Hauptwohnsitz innerhalb des geltenden Zeitraums verkauft wird, vorbehaltlich der einschlägigen Bedingungen und Antragsfrist. Dieser Rechner stellt weder die Erstattungsberechtigung fest noch berücksichtigt er Sonderregelungen für Unternehmen, Nichtansässige, Shared Ownership oder andere komplexe Transaktionen.

So zahlen und berechnen Sie SDLT

SDLT wird nach einem Stufensystem berechnet, bei dem verschiedene Teile des Kaufpreises mit unterschiedlichen Sätzen besteuert werden. Für den standardmäßigen Kauf einer Wohnimmobilie für £400,000 gilt: Die ersten £125,000 werden mit 0% besteuert, die nächsten £125,000 mit 2%, was £2,500 ergibt, und die verbleibenden £150,000 mit 5%, was £7,500 ergibt. Die geschätzte SDLT beträgt daher insgesamt £10,000. Ihr Solicitor oder Conveyancer berechnet häufig die Steuerschuld, übermittelt die SDLT-Erklärung und veranlasst die Zahlung, der Käufer bleibt jedoch für die Erfüllung der Anforderungen verantwortlich.

Die Erklärung und die Zahlung sind grundsätzlich innerhalb von 14 Tagen nach dem maßgeblichen Transaktionsdatum fällig. Nach Annahme der Erklärung stellt HMRC ein Zertifikat (SDLT5) aus, sodass der Antrag beim Land Registry weiterbearbeitet werden kann. Für eine bis zu drei Monate verspätete Erklärung kann eine feste Strafe von £100 und für eine mehr als drei Monate verspätete Erklärung eine Strafe von £200 anfallen; nach 12 Monaten können weitere Strafen hinzukommen. Die Zinsen für verspätete Zahlungen sind variabel. Dieser Rechner liefert anhand von drei Eingaben eine Schätzung und berücksichtigt keine besonderen Transaktionsregeln.