🇬🇧 UK-spezifischer Rechner

🇬🇧 UK Stamp Duty-Rechner (2026)

Berechnen Sie die Stamp Duty Land Tax (SDLT), die Sie beim Kauf einer Immobilie in England und Nordirland zahlen müssen. Berücksichtigt automatisch die Entlastung für Erstkäufer sowie Aufschläge für zusätzliche Immobilien auf Basis der Sätze von 2026.

Stamp Duty-Steuer

—

Gesamtkosten (Immobilie + Steuer)

—

Effektiver Steuersatz

—

RATGEBER

Mehr erfahren

Die UK Stamp Duty Land Tax (SDLT) 2026 verstehen

Stamp Duty Land Tax ist eine Steuer, die beim Kauf von Immobilien oder Grundstücken in England und Nordirland fällig wird. Ab 2026 sind die Sätze in Stufen aufgebaut: Immobilien bis £125,000 werden mit 0% besteuert, £125,001-£250,000 mit 2%, £250,001-£925,000 mit 5%, £925,001-£1.5m mit 10% und über £1.5m mit 12%. Erstkäufer erhalten Entlastung für Immobilien bis £300,000 (0% Steuer) und reduzierte Sätze bis £500,000. Ein Erstkäufer, der beispielsweise eine Immobilie für £350,000 kauft, zahlt £0 SDLT und spart damit £5,000 gegenüber bestehenden Eigentümern.

Für zusätzliche Immobilien fällt auf alle Stufen ein Zuschlag von 5% an. Ein Zweitwohnsitz für £400,000 würde £12,000 SDLT kosten (3% auf £250k = £7,500, plus 8% auf £150k = insgesamt £12,000). Die Steuer muss innerhalb von 14 Tagen nach Abschluss bezahlt werden; bei verspäteter Zahlung beginnen die Strafen bei £100. Schottland und Wales haben andere Systeme (Land and Buildings Transaction Tax bzw. Land Transaction Tax) mit abweichenden Sätzen und Schwellenwerten.

Entlastung und Ausnahmen für Erstkäufer

Erstkäufer in England und Nordirland profitieren von einer erheblichen SDLT-Entlastung, die Menschen beim Einstieg in den Immobilienmarkt unterstützen soll. Um sich zu qualifizieren, darf weder Sie noch eine mitkaufende Person jemals zuvor irgendwo auf der Welt eine Immobilie besessen haben. Die Entlastung gewährt 0% Steuer auf die ersten £300,000 des Immobilienwerts und 5% auf den Teil von £300,001 bis £500,000.

Bei Immobilien über £500,000 zahlen Erstkäufer die regulären Sätze. Ein Kauf für £500,000 kostet einen Erstkäufer £3,750 (5% auf £75,000) gegenüber £12,500 für bestehende Eigentümer - eine Ersparnis von £8,750. Modelle mit geteiltem Eigentum ermöglichen es Erstkäufern, SDLT nur auf den gekauften Anteil zu zahlen, was die Anfangskosten weiter senkt. Wenn Sie gemeinsam mit einem Partner kaufen, müssen beide Erstkäufer sein, um die Entlastung zu erhalten.

Der Aufschlag für zusätzliche Immobilien erklärt

Der 3%ige Aufschlag für zusätzliche Immobilien gilt beim Kauf eines Zweitwohnsitzes, einer Buy-to-let-Immobilie oder wenn Sie beim Kauf eines neuen Hauptwohnsitzes bereits Immobilien im Wert von über £40,000 besitzen. Das bedeutet, dass eine Buy-to-let-Immobilie für £300,000 SDLT in Höhe von £9,000 kostet (3% auf £250k + 8% auf £50k) gegenüber £2,500 für einen Hauptwohnsitz.

Sie können den Aufschlag zurückfordern, wenn Sie Ihren bisherigen Hauptwohnsitz innerhalb von 36 Monaten nach dem Kauf des neuen verkaufen. Der Antrag auf Erstattung muss innerhalb von 12 Monaten nach dem Verkauf der alten Immobilie oder 12 Monate nach Ablauf der Abgabefrist gestellt werden, je nachdem, was später eintritt. Unternehmen zahlen auf Wohnimmobilien über £500,000 einen zusätzlichen Satz von 15% (insgesamt 18%), wobei es Erleichterungen für Immobilienentwickler und Händler gibt.

So zahlen und berechnen Sie SDLT

SDLT wird nach einem Stufensystem berechnet, bei dem verschiedene Teile des Kaufpreises mit unterschiedlichen Sätzen besteuert werden. Für eine Immobilie für £400,000 gilt: £0-£250,000 = £0 Steuer, £250,001-£400,000 = £7,500 (5% von £150,000), insgesamt £7,500. Ihr Solicitor berechnet und übermittelt in der Regel Ihre SDLT-Erklärung (Formular SDLT1) sowie die Zahlung innerhalb von 14 Tagen nach Abschluss an HMRC.

Nach der Zahlung erhalten Sie ein Zertifikat (SDLT5), das Sie für die Eintragung im Land Registry benötigen. Ohne dieses Zertifikat trägt das Land Registry Ihr Eigentum nicht ein. Bei verspäteter Zahlung fallen Strafen an: £100 bei 1 Tag Verspätung, £200 bei 3 Monaten Verspätung, danach tägliche Strafen von £10 nach 6 Monaten. Auf unbezahlte Steuer fallen Zinsen zum Satz von HMRC an (aktuell etwa 6.5%). Online-SDLT-Rechner helfen, die Kosten vor dem Kauf abzuschätzen, aber prüfen Sie die Ergebnisse immer mit Ihrem Solicitor, da individuelle Umstände variieren.