🧧 Skattekalkulator for årsbonus

Sammenlign "separat beskatning" med "samlet med samlet indkomst" for din årsbonus, se hvad der er billigst, og få advarsler om cliff-punktsgrænser.

⚠️ Baseret på den nuværende kinesiske lov om personlig indkomstskat og den fordelagtige politik for årsbonus (forlænget til 31. dec. 2027)

Trin 1: Indtast dine årlige lønoplysninger (bruges som skattebase for bonus-sammenligningen)

Månedsløn (RMB)

Socialforsikring / boligfond (RMB/md.)

Særlige fradrag (markér feltet, og indtast derefter beløbet)

Børneuddannelse (pr. barn, RMB/md.)

Pasning af spæd-/småbørn under 3 år (pr. barn, RMB/md.)

Videreuddannelse (RMB/md.)

Boliglånsrente (RMB/md.)

Boligleje (RMB/md., gensidigt udelukket med lånerente)

Forsørgelse af ældre (RMB/md.)

Udgifter til alvorlig sygdom (andel over 15,000 RMB, RMB/år)

Årlig skattepligtig samlet indkomst (ekskl. bonus) —

Anbefalet metode

Separat beskatning: skat af bonus — Samlet beskatning: skat, der kan henføres til bonus — Gældende sats (separat beskatning) —

Besparelse ved at vælge den bedste metode — Bonus udbetalt efter skat (anbefalet metode) —

⚠️ Cliff-fælde: én ekstra yuan i bonus kan koste dig tusindvis mere i skat

Ved separat beskatning slås satsen op ved hjælp af bonus÷12 og den sats anvendes derefter på hele bonusen. Når en grænse krydses, hopper hele skatteintervallet, så udbetalingen kan faktisk falde. Prøv at undgå det lille interval lige over hver grænse nedenfor.

Grænse (RMB)	Udbetaling ved grænsen	Udbetaling ved grænse+1	Ændring i udbetaling

Sats-tabel for bonus ved separat beskatning (bonus÷12 matchet med den månedlige sats-tabel)

Tilsvarende bonusinterval (RMB)	Sats	Hurtigt fradrag

GUIDE

Laes mere

To måder at beskatte en kinesisk årsbonus på

Frem til 31. dec. 2027 kan en bosiddende persons årlige engangsbonus beskattes enten (1) separat - ikke lagt sammen med samlet indkomst, hvor bonus÷12 bruges til at finde satsintervallet, og det månedlige hurtige fradrag anvendes - eller (2) lagt sammen med årets samlede indkomst. Du kan kun vælge én metode pr. skatteår. Separat beskatning vinder typisk, hvis din almindelige løn allerede ligger i et højt interval; samlet beskatning vinder typisk, hvis din skattepligtige samlede indkomst er lav (eller tæt på nul), fordi den lader dig bruge de lavere intervaller og eventuelle ubrugte fradrag.

Hvorfor én ekstra yuan kan koste tusindvis mere i skat

Separat beskatning er et skatteinterval for hele beløbet, ikke et marginalt interval: Uanset hvilket interval bonus÷12 lander i, beskattes HELE bonusen med den ene sats (justeret med det hurtige fradrag). Når en grænse krydses med bare 1 yuan, hopper hele bonusen til det næste interval. Eksempel: en bonus på 36,000 RMB beskattes med 3% for 1,080 RMB (udbetaling 34,920); en bonus på 36,001 RMB beskattes hele vejen med 10% med et hurtigt fradrag på 210 RMB, hvilket giver 3,390.1 RMB i skat (udbetaling 32,610.9) - én ekstra yuan i bonus koster altså omkring 2,309 RMB i udbetaling. Den samme fælde opstår igen ved 144,000, 300,000, 420,000, 660,000 og 960,000 RMB, og tabet bliver større hver gang - op til omtrent 88,000 RMB ved den højeste grænse. Tjek, om din bonus ligger tæt på en grænse, før den udbetales, og forhandl beløbet, hvis det er nødvendigt.

Nuværende særlige fradragsbeløb (2023-revision, stadig gældende i 2026)

Børneuddannelse: 2,000 RMB/md. pr. barn (hævet fra 1,000 i sep. 2023); pasning af spæd-/småbørn under 3 år: 2,000 RMB/md. pr. barn (samme forhøjelse); videreuddannelse: 400 RMB/md. for uddannelsesprogrammer eller et fast beløb på 3,600 RMB/år for faglig kvalifikationstræning; boliglånsrente: 1,000 RMB/md. (kun førstegangslån, op til 240 måneder); boligleje: trappet efter by - 1,500 RMB/md. i kommuner/provinsbyer/byer med over 1 million registrerede bybeboere, 1,100 eller 800 RMB/md. i mindre byer (delt igen ved 500k/1M-befolkningsgrænsen); forsørgelse af ældre: 3,000 RMB/md. for enebarn, eller delt mellem søskende op til 1,500 RMB/md. pr. person; alvorlig sygdom: den del af egenbetaling, der vedrører udgifter i den offentlige sygesikringskatalog, over 15,000 RMB kan fradrages op til et loft på 80,000 RMB/år (kræves af den enkelte, ægtefællen eller et mindreårigt barn). Boliglånsrente og boligleje kan ikke begge kræves.

Hvordan bonusvalget påvirker den årlige afstemning

Dit valg af bonusbeskatning påvirker den årlige afstemning af samlet indkomst i marts-juni det følgende år. Vælger du separat beskatning, holdes bonusen helt ude af den samlede indkomst, så der er intet yderligere at regulere for den ved afstemningen. Vælger du samlet beskatning, lægges bonusen sammen med løn og anden samlet indkomst til årlig genberegning - du kan skylde ekstra, hvis der er indeholdt for lidt i løbet af året, eller få en tilbagebetaling, hvis fradragene ikke er fuldt udnyttet. Det kan betale sig at simulere begge metoder i den officielle skatteapps afstemningssektion, før du indsender.

Ofte stillede sporgsmal

Skal jeg altid vælge separat beskatning for min bonus?

Ikke nødvendigvis. Hvis din skattepligtige samlede indkomst fra løn - efter socialforsikring, bundfradrag og særlige fradrag - er meget lav, nul eller negativ, sparer det ofte mere skat at lægge bonusen sammen med den samlede indkomst, fordi de lavere intervaller og eventuelt ubrugt fradragsrum kan udnyttes. Sammenlign begge metoder med denne kalkulator.

Hvorfor falder udbetalingen, når bonusen er kun 1 yuan højere?

Fordi separat beskatning anvender én sats på HELE bonusen i stedet for at beskatte den marginalt. Når bonus÷12 krydser ind i det næste interval - ved 36,000/144,000/300,000/420,000/660,000/960,000 RMB - hopper hele bonusen til den nye sats, og skatten kan stige mere end den ekstra bonus, så udbetalingen falder.

Indtil hvornår gælder den fordelagtige bonuspolitik?

Efter de nuværende regler er separat beskatning af årsbonussen forlænget til 31. december 2027. Fra 1. januar 2028 vil en bosiddende persons årlige engangsbonus blive lagt sammen med årets samlede indkomst uden mulighed for separat beskatning - tjek den seneste meddelelse fra State Taxation Administration for at bekræfte.

Kan jeg bruge separat beskatning for bonusen mere end én gang om året?

Nej. Inden for ét skatteår kan hver skatteyder kun anvende fordelen ved separat beskatning på én årlig engangsbonus. Hvis der udbetales flere bonusser af årsslut-typen i samme år, kan kun én bruge separat beskatning - resten skal lægges sammen med den samlede indkomst.