Bedakan gaji kotor dan gaji bersih terlebih dahulu
Gaji kotor (Gross Pay) adalah jumlah sebelum pajak dan potongan dikurangi. Gaji bersih (Net Pay) adalah jumlah yang masuk ke rekening setelah pajak federal, negara bagian, dan lokal, FICA, premi asuransi, kontribusi 401(k), serta potongan lainnya dikurangi. Periksa juga periode pembayaran dan jumlah kumulatif tahunan pada slip gaji.
Pemotongan pajak federal dihitung berdasarkan lapisan tarif
Untuk wajib pajak lajang pada tahun 2026, penghasilan kena pajak hingga $12,400 dikenai tarif 10%, sedangkan bagian di atas $12,400 hingga $50,400 dikenai tarif 12%. Tarif yang lebih tinggi hanya berlaku untuk bagian penghasilan pada lapisan tersebut, bukan seluruh penghasilan. W-4 dapat memuat status pelaporan, beberapa sumber penghasilan, kredit pajak terkait tanggungan, dan penyesuaian lainnya.
Pajak negara bagian dan lokal berbeda menurut tempat kerja dan tempat tinggal
Beberapa negara bagian tidak mengenakan pajak penghasilan pribadi yang luas atas upah, tetapi perlakuan terhadap pendapatan investasi atau pajak lokal dapat berbeda. Saat menghitung gaji, periksa ketentuan pajak terbaru untuk tempat kerja dan tempat tinggal Anda.
Ketentuan FICA tahun 2026
Tarif Social Security yang ditanggung karyawan adalah 6.2%, dengan batas upah kena pajak tahun 2026 sebesar $184,500. Tarif Medicare adalah 1.45% tanpa batas upah. Jika upah Medicare tahunan seorang karyawan melebihi $200,000, pemberi kerja akan memotong tambahan sebesar 0.9% mulai dari bagian yang melebihi batas tersebut. Dasar pengenaan pajak akhir dapat berbeda sesuai status pelaporan.
Periksa juga potongan di luar pajak secara terpisah
Premi asuransi kesehatan, gigi, dan penglihatan, 401(k), HSA·FSA, serta asuransi jiwa dapat dipotong sesuai pilihan manfaat Anda. Potongan sebelum pajak dan setelah pajak memiliki dampak berbeda terhadap penghasilan kena pajak, jadi periksa nama setiap item pada slip gaji.