先区分总工资和实得金额
总工资（Gross Pay）是扣除税费和其他项目之前的金额。实得金额（Net Pay）是扣除联邦税、州税、地方税、FICA、保险费、401(k) 缴款等项目后实际存入账户的金额。请同时确认工资单上的发薪周期和年度累计金额。
联邦预扣税按税率区间计算
2026 年单身申报者的应税收入中，不超过 12,400 美元的部分适用 10% 税率，超过 12,400 美元且不超过 50,400 美元的部分适用 12% 税率。更高税率只适用于对应区间，而不是全部收入。W-4 可以填写申报身份、多份收入、与受抚养人相关的税收抵免以及其他调整项目。
州税和地方税因工作地与居住地而异
部分州不会对工资征收广泛的个人所得税，但对投资收入或地方税的处理可能不同。计算工资时，应同时确认工作地和居住地最新的税务规定。
2026 年 FICA 标准
员工承担的 Social Security 税率为 6.2%，2026 年应税工资上限为 184,500 美元。Medicare 税率为 1.45%，且没有工资上限。当一名员工的年度 Medicare 工资超过 200,000 美元时，雇主会从超出部分开始额外预扣 0.9%。最终纳税标准可能因申报身份而有所不同。
另行确认税费以外的扣除项目
健康、牙科和视力保险费、401(k)、HSA、FSA 以及人寿保险等项目可能会根据参保或 가입情况被扣除。税前扣除和税后扣除对应税收入的影响不同，因此请确认工资单上的项目名称。