🏦 Rente-inkomstenbelastingcalculator

Pas op het jaarlijkse rente-inkomen het bronheffingstarief toe (normaal 15,4%, niet-bedrijfsmatige leningen 27,5%) om de ingehouden belasting en het nettobedrag na belasting te berekenen, en zie bij meer dan 20 miljoen KRW of u onder de gecombineerde belasting op financieel inkomen valt.

Verwacht nettobedrag

—

Totaal rente-inkomen: —

Post	Bronbelastingtarief	Rente-inkomen	Ingehouden belasting
Algemeen rente-inkomen	15.4%	—	—
Rente-inkomen uit particuliere leningen	27.5%	—	—
Totaal		—	—

Totaal ingehouden belasting: —

GIDS

Uitleg rente-inkomstenbelasting

📌 Bronheffingstarieven voor rente-inkomen
• Algemeen rente-inkomen (spaarrekeningen, deposito's, obligaties, winst uit kapitaalvormende verzekeringen enz.): inkomstenbelasting 14% + lokale inkomstenbelasting 1,4% = effectief 15,4%
• Opbrengst uit niet-bedrijfsmatige leningen (rente uit geldleningen tussen particulieren): inkomstenbelasting 25% + lokale inkomstenbelasting 2,5% = effectief 27,5%

💡 Drempel van 20 miljoen KRW (gecombineerde belasting op financieel inkomen)
• Als het jaarlijkse financieel inkomen, samen genomen uit rente- en dividendinkomen, 20 miljoen KRW of minder is, eindigt de belastingplicht met bronheffing alleen (gescheiden belasting)
• Bij meer dan 20 miljoen KRW moet het meerdere worden opgeteld bij ander totaal inkomen en aangegeven onder de progressieve tarieven via de aangifte inkomstenbelasting

🏦 ISA en andere vrijgestelde of laagbelaste rekeningen
• Een persoonlijke vermogensbeheerrekening (ISA) is tot KRW 2 million voor het algemene type (KRW 4 million voor het type voor lage inkomens en boeren/visserij) vrijgesteld van belasting op rente- en dividendinkomen bij afloop; het bedrag daarboven wordt apart belast tegen 9,9% (inclusief lokale inkomstenbelasting)
• Ook andere regelingen, zoals belastingvrije spaarrekeningen (bijv. bij het voldoen aan voorwaarden zoals 65 jaar of ouder), en belastingvrije winst op langlopende spaarverzekeringen (bijv. bij een looptijd van 10 jaar of langer), kunnen rente-inkomstenbelasting vrijstellen of tegen een lager tarief belasten als aan de voorwaarden wordt voldaan
• Deze calculator gaat uit van een normaal belaste rekening; belastingvrije of fiscaal begunstigde rekeningen moet u apart controleren

⚠️ Let op
• Deze calculator is alleen ter referentie; de werkelijke ingehouden belasting kan afwijken door de berekeningswijze van de uitbetalende instelling (zoals afronding naar beneden op won-niveau)
• Bron: Wet inkomstenbelasting artikel 129, Wet op speciale belastingvoordelen (ISA enz.)

Wat is rente-inkomstenbelasting?

Rente-inkomstenbelasting is belasting op rente uit spaarrekeningen, deposito's en obligaties, winst uit spaarverzekeringen en rente uit geldleningen tussen particulieren (opbrengst uit niet-bedrijfsmatige leningen). De bank of andere uitbetalende instelling houdt bij uitbetaling alvast belasting in via bronheffing. Op algemeen rente-inkomen geldt 15,4% (14% inkomstenbelasting + 1,4% lokale inkomstenbelasting), en op opbrengst uit niet-bedrijfsmatige leningen geldt 27,5% (25% inkomstenbelasting + 2,5% lokale inkomstenbelasting).

Waarom is het tarief voor opbrengst uit niet-bedrijfsmatige leningen hoger?

Opbrengst uit niet-bedrijfsmatige leningen is rente die een particulier buiten een financiële instelling om tijdelijk aan iemand anders uitleent en ontvangt. Omdat transacties tussen particulieren zonder formele financiële instelling moeilijker te volgen zijn en er meer kans op belastingontwijking is, wordt een veel hoger bronheffingstarief van 27,5% toegepast dan op algemeen rente-inkomen (15,4%).

Drempel van 20 miljoen KRW en gecombineerde belasting

Als het bedrag van rente- en dividendinkomen samen per jaar 20 miljoen KRW of minder is, geldt gescheiden belasting en is de belastingplicht met bronheffing (15,4% enz.) afgerond. Maar als het bedrag boven 20 miljoen KRW uitkomt, moet het meerdere worden opgeteld bij ander totaal inkomen, zoals loon- of bedrijfsinkomen, en via de progressieve tarieven van 6~45% worden aangegeven onder de inkomstenbelasting. Dit heet de gecombineerde belasting op financieel inkomen. Het exacte bedrag kunt u controleren in de calculator voor gecombineerde belasting op financieel inkomen.

Gerelateerde calculators

Veelgestelde vragen

Houdt de bank de rente-inkomstenbelasting automatisch in?

Ja. De bank of andere financiële instelling die de rente uitbetaalt, houdt de rente-inkomstenbelasting op het moment van uitbetaling in en betaalt die aan de belastingdienst. De rekeninghouder ontvangt alleen de rente na belasting op zijn rekening, en hoeft geen aparte aangifte te doen zolang het jaarlijkse financieel inkomen niet boven 20 miljoen KRW uitkomt.

Waarom is de rente op niet-bedrijfsmatige leningen 27,5%?

Opbrengst uit niet-bedrijfsmatige leningen is rente die tussen particulieren wordt uitgewisseld zonder tussenkomst van een financiële instelling. Omdat de fiscus dat inkomen moeilijk kan vaststellen, geldt een hoger tarief van 27,5% (25% inkomstenbelasting + 2,5% lokale inkomstenbelasting) dan op algemeen rente-inkomen (15,4%).

Wat gebeurt er als mijn rente-inkomen meer dan 20 miljoen KRW per jaar is?

Als het totaal van rente- en dividendinkomen boven 20 miljoen KRW per jaar uitkomt, valt u onder de gecombineerde belasting op financieel inkomen en moet u het meerdere optellen bij ander totaal inkomen en inkomstenbelasting aangeven. In dat geval is het nauwkeurig om de belasting met de calculator voor gecombineerde belasting op financieel inkomen te vergelijken.

Is rente op een ISA-rekening belastingvrij?

Een ISA (persoonlijke vermogensbeheerrekening) is bij opname aan het einde van de looptijd vrijgesteld van belasting op rente- en dividendinkomen tot KRW 2 million voor het algemene type en KRW 4 million voor het type voor lage inkomens en boeren/visserij; alleen het meerdere wordt tegen 9,9% als laag apart belast. Bij vervroegde beëindiging kunnen de voordelen echter veranderen, dus controle is apart nodig.