🧾 Máy tính thuế bán hàng Canada

Tính thuế bán hàng GST/HST/PST của Canada và tổng chi phí dựa trên giá mua và mức thuế.

Giá (trước thuế) ($)

Thuế suất bán hàng (GST/HST/PST)

Thuế suất bán hàng (GST/HST/PST) (%)

📅 Máy tính này tham chiếu mức GST liên bang cơ sở 2026 (5%) cùng các mức HST/PST của tỉnh bang như một hướng dẫn chung. Mức thuế chính xác phụ thuộc vào tỉnh bang của bạn và loại giao dịch — hãy xác nhận với Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) hoặc cơ quan thuế tỉnh bang trước khi khai thuế hay xuất hóa đơn.

Tổng giá

—

Giá (trước thuế) — Thuế bán hàng —

HƯỚNG DẪN

Tìm hiểu thêm

Cách thuế bán hàng Canada hoạt động: GST, HST, PST và QST

Canada áp dụng thuế Hàng hóa và Dịch vụ liên bang (GST) 5% trên toàn quốc. Ngoài ra, các tỉnh bang hoặc gộp thuế liên bang và thuế tỉnh bang thành một thuế bán hàng hài hòa (HST), hoặc áp dụng riêng Thuế bán hàng tỉnh bang (PST) song song với GST. Ontario, New Brunswick, Newfoundland and Labrador, Nova Scotia và Prince Edward Island dùng HST. British Columbia, Manitoba và Saskatchewan thu GST cộng thêm PST riêng. Quebec áp dụng Thuế bán hàng Quebec (QST) riêng ở mức 9.975%, được tính chồng lên GST. Alberta và ba vùng lãnh thổ (Yukon, Northwest Territories, Nunavut) không có thuế bán hàng cấp tỉnh, nên chỉ áp dụng GST 5%.

Mức thuế bán hàng tổng hợp theo tỉnh bang năm 2026

Các mức tổng hợp ổn định, thường được trích dẫn tính đến năm 2026 (có thể có ngoại lệ cho một số hàng hóa cụ thể): Alberta 5% (chỉ GST); British Columbia 12% (5% GST + 7% PST); Manitoba 12% (5% GST + 7% PST); Saskatchewan 11% (5% GST + 6% PST); Ontario 13% (HST); Quebec khoảng 14.975% (5% GST + 9.975% QST, được tính chồng trên giá đã gồm GST); New Brunswick, Newfoundland and Labrador và Prince Edward Island 15% (HST); Yukon, Northwest Territories và Nunavut 5% (chỉ GST). Nova Scotia đã công bố giảm mức HST từ 15% xuống 14%, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 4 năm 2026 — ngày hiệu lực chính xác và mọi quy tắc chuyển tiếp có thể khác nhau tùy loại giao dịch, vì vậy hãy xác minh mức hiện hành với CRA hoặc Chính phủ Nova Scotia trước khi dựa vào thông tin này (đánh dấu là dữ liệu cần xác nhận).

HST so với GST+PST: Cách tính khác nhau như thế nào

Ở các tỉnh bang dùng HST, thuế liên bang và thuế tỉnh bang được gộp thành một mức và chỉ áp dụng một lần. Ví dụ: một món hàng $100 ở Ontario chịu thuế 13%, cộng thêm $13 thành tổng $113. Ở các tỉnh bang thu GST cộng PST riêng (BC, Manitoba, Saskatchewan), hai loại thuế này thường cùng áp trên giá trước thuế và được cộng lại. Ví dụ: một món hàng $100 ở BC có $5 GST cộng $7 PST = $12 thuế, tổng là $112. Quebec là ngoại lệ — QST được tính chồng lên giá đã gồm GST. Với một món hàng $100: GST là $5, và QST là ($100 + $5) × 9.975% ≈ $10.47, tổng thuế khoảng $15.47 và tổng giá khoảng $115.47.

Các khoản miễn thuế bán hàng ở Canada

Theo quy định GST/HST, hàng tạp hóa cơ bản (thực phẩm chưa chế biến như bánh mì, sữa, rau quả và thịt), thuốc kê đơn, hầu hết dịch vụ y tế và nha khoa, cùng một số thiết bị y tế nhất định được xếp vào diện thuế suất 0% hoặc miễn thuế. Một số tỉnh bang có hoàn thuế hoặc miễn phần thuế tỉnh bang cho quần áo trẻ em, giày dép và tã lót. Tuy nhiên, thực phẩm chế biến sẵn (bữa ăn nhà hàng, đồ ăn nhanh), đồ ăn vặt và nước ngọt, cùng hầu hết thuốc không kê đơn và vitamin thường vẫn chịu thuế. Luôn đối chiếu hướng dẫn GST/HST của CRA với quy định PST cụ thể của tỉnh bang bạn, vì các diện miễn trừ có thể khác nhau giữa tầng liên bang và tầng tỉnh bang.

Yêu cầu đăng ký GST/HST cho doanh nghiệp

Doanh nghiệp phải đăng ký GST/HST khi doanh thu chịu thuế trên toàn cầu vượt quá CAD $30,000 trong bốn quý dương lịch liên tiếp (ngưỡng "small supplier"); dưới ngưỡng này vẫn có thể đăng ký tự nguyện. Doanh nghiệp đã đăng ký thu GST/HST trên doanh số và nộp lại cho CRA, đồng thời yêu cầu hoàn lại GST/HST đã trả cho đầu vào kinh doanh dưới dạng Input Tax Credit (ITC). Ở các tỉnh bang dùng HST, thuế liên bang và tỉnh bang được khai chung trên một tờ khai. Ở các tỉnh bang thu PST (BC, Manitoba, Saskatchewan), doanh nghiệp phải nộp tờ khai PST riêng của tỉnh bang ngoài tờ khai GST/HST. Quebec vận hành hệ thống khai báo GST/QST riêng thông qua Revenu Québec.

Cách tính thuế bán hàng: tính xuôi và tính ngược

Tính xuôi: Thuế bán hàng = Giá × (Thuế suất ÷ 100), Tổng = Giá + Thuế bán hàng. Ví dụ: một món hàng $250 ở Ontario với HST 13% sẽ có thuế $32.50, tổng là $282.50. Tính ngược: Giá trước thuế = Tổng ÷ (1 + Thuế suất ÷ 100), Thuế bán hàng = Tổng − Giá trước thuế. Ví dụ: tổng $113 với HST 13% nghĩa là giá trước thuế $100 và thuế $13. Cách này hữu ích cho báo cáo chi phí, yêu cầu ITC hoặc so sánh giá giữa các tỉnh bang. Ở các tỉnh bang tính chồng như Quebec, hãy tính GST trước, rồi áp QST lên số tiền đã gồm GST thay vì dùng một công thức gộp theo tỷ lệ cố định duy nhất.

Mua hàng trực tuyến và xuyên biên giới: thuế Canada nào được áp dụng

Từ năm 2021, Canada đã mở rộng yêu cầu đăng ký và thu GST/HST cho các nền tảng số và người bán thương mại điện tử không cư trú vượt một số ngưỡng doanh thu nhất định, nên nhiều sàn quốc tế hiện thu GST/HST trên giao dịch với người tiêu dùng Canada ngay tại bước thanh toán. Bưu kiện xuyên biên giới cũng có thể bị tính GST/HST (và thuế nhập khẩu, nếu có) tại biên giới khi vượt ngưỡng miễn trừ de minimis, với thuế được thu lúc giao hàng. Khi thuế không được tính tại điểm bán, về nguyên tắc người tiêu dùng phải tự khai và tự nộp, dù trên thực tế việc thực thi với các đơn hàng cá nhân giá trị thấp còn hạn chế.

Những sai lầm thường gặp về thuế bán hàng Canada cần tránh

Sai lầm của người tiêu dùng: tính GST và PST thành hai khoản riêng ở các tỉnh bang dùng HST (vì HST vốn đã là một mức gộp duy nhất); hiểu sai QST chồng bậc của Quebec và ước tính tổng tiền không chính xác; cho rằng hàng tạp hóa cơ bản hoặc thuốc kê đơn vẫn chịu thuế trong khi chúng thường được miễn. Sai lầm của doanh nghiệp: không đăng ký GST/HST sau khi vượt ngưỡng small supplier $30,000; nhầm lẫn hoặc bỏ sót khai PST riêng ở BC, Manitoba hoặc Saskatchewan; bỏ lỡ yêu cầu Input Tax Credit và nộp thừa thuế ròng; và nhầm quy tắc của tỉnh bang HST với tỉnh bang PST khi kinh doanh trên nhiều tỉnh bang. Doanh nghiệp bán hàng ở nhiều tỉnh bang nên thường xuyên kiểm tra hướng dẫn hiện hành của CRA và từng cơ quan thuế tỉnh bang liên quan.

Câu hỏi thường gặp

Làm thế nào để tính thuế bán hàng Canada?

Thuế bán hàng = giá × (thuế suất ÷ 100), và tổng là giá cộng thuế bán hàng. Ví dụ, một món hàng $100 ở Ontario với HST 13% sẽ có thuế $13, tổng là $113.

HST khác gì so với GST+PST?

HST gộp GST liên bang và thuế bán hàng của tỉnh bang thành một mức (ví dụ 13% ở Ontario). Các tỉnh bang thu GST cộng PST riêng (BC, Manitoba, Saskatchewan) áp cả hai loại thuế trên cùng giá trước thuế rồi cộng lại. Quebec lại khác nữa — QST được tính chồng lên giá đã gồm GST.