🧾 Canadisk moms- og afgiftsberegner

Beregn canadisk GST/HST/PST-salgsskat og den samlede pris ud fra købspris og skattesats.

Pris (før skat) ($)

Salgsskattesats (GST/HST/PST)

Salgsskattesats (GST/HST/PST) (%)

📅 Denne beregner bruger 2026-basis føderal GST (5%) plus provinsielle HST/PST-satser som en generel vejledning. De præcise satser afhænger af din provins og transaktionstypen — bekræft med Canada Revenue Agency (CRA) eller din provinsielle skattemyndighed, før du indsender eller fakturerer.

Samlet pris

—

Pris (før skat) — Salgsskat —

GUIDE

Laes mere

Sådan fungerer canadisk salgsskat: GST, HST, PST og QST

Canada anvender en føderal Goods and Services Tax (GST) på 5% i hele landet. Oven i det enten harmoniserer provinserne den føderale og provinsielle skat til én Harmonized Sales Tax (HST), eller også opkræver de en separat Provincial Sales Tax (PST) sammen med GST. Ontario, New Brunswick, Newfoundland and Labrador, Nova Scotia og Prince Edward Island bruger HST. British Columbia, Manitoba og Saskatchewan opkræver GST plus en separat PST. Quebec anvender sin egen Quebec Sales Tax (QST) på 9,975%, som beregnes oven på GST. Alberta og de tre territorier (Yukon, Northwest Territories, Nunavut) har ingen provinsiell salgsskat, så kun den 5% GST gælder.

Samlede salgsskattesatser efter provins i 2026

Udbredt citerede, stabile samlede satser pr. 2026 (undtagelser kan gælde for bestemte varer): Alberta 5% (kun GST); British Columbia 12% (5% GST + 7% PST); Manitoba 12% (5% GST + 7% PST); Saskatchewan 11% (5% GST + 6% PST); Ontario 13% (HST); Quebec cirka 14,975% (5% GST + 9,975% QST, beregnet på den GST-inklusive pris); New Brunswick, Newfoundland and Labrador og Prince Edward Island 15% (HST); Yukon, Northwest Territories og Nunavut 5% (kun GST). Nova Scotia har annonceret et fald i HST-satsen fra 15% til 14% med virkning fra 1. april 2026 — den præcise ikrafttrædelsesdato og eventuelle overgangsregler kan variere efter transaktionstype, så bekræft den aktuelle sats hos CRA eller Government of Nova Scotia, før du baserer dig på den (markeret som data, der skal bekræftes).

HST vs GST+PST: Hvordan beregningerne adskiller sig

I HST-provinser kombineres føderal og provinsiel skat til én sats, der anvendes én gang. Eksempel: en vare til $100 i Ontario beskattes med 13%, hvilket giver $13 i skat og en samlet pris på $113. I provinser, der opkræver GST plus en separat PST (BC, Manitoba, Saskatchewan), gælder begge skatter normalt den samme pris før skat og lægges sammen. Eksempel: en vare til $100 i BC har $5 GST plus $7 PST = $12 i skat, altså en samlet pris på $112. Quebec er undtagelsen — QST beregnes oven på den GST-inklusive pris. For en vare til $100: GST er $5, og QST er ($100 + $5) × 9,975% ≈ $10,47, hvilket giver en samlet skat på ca. $15,47 og en samlet pris på ca. $115,47.

Skattefritagelser i Canada

Under GST/HST-reglerne er basale dagligvarer (ikke-tilberedte varer som brød, mælk, frugt og grønt samt kød), receptpligtig medicin, de fleste læge- og tandlægetjenester samt visse medicinske hjælpemidler nulklassificerede eller fritaget. Nogle provinser giver rabatter eller fritagelser på den provinsielle del af skatten for børnetøj, fodtøj og bleer. Tilberedt mad (restaurantmåltider, fastfood), snacks og læskedrikke samt de fleste håndkøbsmediciner og vitaminer er dog som regel afgiftspligtige. Tjek altid CRA's vejledning om GST/HST sammen med din provins' specifikke PST-regler, da fritagelser kan variere mellem det føderale og det provinsielle niveau.

Krav til GST/HST-registrering for virksomheder

Virksomheder skal registrere sig for GST/HST, når deres afgiftspligtige globale omsætning overstiger CAD $30,000 over fire på hinanden følgende kalenderkvartaler (grænsen for en "small supplier"); frivillig registrering under denne grænse er også tilladt. Registrerede virksomheder opkræver GST/HST på salg og indberetter den til CRA, mens de samtidig kan få tilbageført GST/HST betalt på erhvervsmæssige input som en Input Tax Credit (ITC). I HST-provinser rapporteres føderal og provinsiel skat samlet på én indberetning. I PST-provinser (BC, Manitoba, Saskatchewan) skal virksomheder indsende separate provinsielle PST-indberetninger ud over deres GST/HST-indberetning. Quebec har sit eget kombinerede GST/QST-rapporteringssystem via Revenu Québec.

Sådan beregner du salgsskat: fremad og baglæns

Fremadberegning: Salgsskat = Pris × (Sats ÷ 100), Samlet pris = Pris + Salgsskat. Eksempel: en vare til $250 i Ontario med 13% HST koster $32,50 i skat, hvilket giver en samlet pris på $282,50. Baglænsberegning: Pris før skat = Samlet pris ÷ (1 + Sats ÷ 100), Salgsskat = Samlet pris − Pris før skat. Eksempel: en samlet pris på $113 med 13% HST betyder en pris før skat på $100 og en skat på $13. Det er nyttigt til udgiftsrapporter, et ITC-krav eller sammenligning af priser på tværs af provinser. I provinser med sammensat beregning som Quebec beregnes GST først, og derefter anvendes QST på beløbet inkl. GST i stedet for at bruge en enkelt samlet flad satsformel.

Online- og grænseoverskridende køb: Hvilken canadisk skat gælder

Siden 2021 har Canada udvidet kravene om GST/HST-registrering og opkrævning til ikke-residente digitale platforme og e-handelsforhandlere over visse omsætningstærskler, så mange internationale markedspladser nu opkræver GST/HST på salg til canadiske forbrugere ved checkout. Grænseoverskridende pakker kan også blive pålagt GST/HST (og told, hvor relevant) ved grænsen, når de overstiger de minimis-fritagelsestærsklen, med skat opkrævet ved levering. Hvor skat ikke opkræves ved salget, forventes forbrugerne teknisk set selv at opgøre den, selv om håndhævelsen i praksis er begrænset for enkeltkøb af lav værdi.

Almindelige canadiske salgsskattefejl, du bør undgå

Forbrugerfejl: at tælle GST og PST dobbelt separat i HST-provinser (HST er allerede én samlet sats); at misforstå Quebecks sammensatte QST og derfor fejlvurdere totalen; at antage, at basale dagligvarer eller receptpligtig medicin er afgiftspligtige, når de typisk er fritaget. Virksomhedsfejl: at undlade at registrere sig for GST/HST efter at have overskredet grænsen på $30,000 for small supplier; at forveksle eller undlade separate PST-indberetninger i BC, Manitoba eller Saskatchewan; at misse krav om Input Tax Credit og dermed betale for meget i nettoskat; samt at blande reglerne for HST-provinser og PST-provinser sammen ved aktivitet på tværs af flere provinser. Virksomheder, der sælger i flere provinser, bør løbende tjekke CRA og hver relevant provinsiel skattemyndigheds aktuelle vejledning.

Ofte stillede sporgsmal

Hvordan beregner jeg canadisk salgsskat?

Salgsskat = pris × (sats ÷ 100), og totalen er pris plus salgsskat. For eksempel giver en vare til $100 i Ontario med 13% HST $13 i skat og en samlet pris på $113.

Hvad er forskellen på HST og GST+PST?

HST kombinerer den føderale GST og en provins' salgsskat til én sats (f.eks. 13% i Ontario). Provinser, der opkræver GST plus en separat PST (BC, Manitoba, Saskatchewan), anvender begge skatter på den samme pris før skat og lægger dem sammen. Quebec er anderledes igen - QST beregnes oven på den GST-inklusive pris.