🧾 Calculadora de impuesto sobre ventas de Canadá

Calcula el impuesto sobre ventas GST/HST/PST de Canadá y el costo total según el precio de compra y la tasa del impuesto.

Precio (antes de impuestos) ($)

Tasa de impuesto sobre ventas (GST/HST/PST)

Tasa de impuesto sobre ventas (GST/HST/PST) (%)

📅 Esta calculadora usa como guía general la GST federal de 2026 (5%) más las tasas HST/PST provinciales. Las tasas exactas dependen de tu provincia y del tipo de transacción; confirma con la Canada Revenue Agency (CRA) o con la autoridad fiscal de tu provincia antes de presentar declaraciones o emitir facturas.

Precio total

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Precio (antes de impuestos) — Impuesto de ventas —

GUÍA

Más información

Cómo funciona el impuesto sobre ventas de Canadá: GST, HST, PST y QST

Canadá aplica un impuesto federal a los bienes y servicios (GST) de 5% en todo el país. Además, las provincias armonizan la tax federal y la provincial en una sola Harmonized Sales Tax (HST), o cobran un Provincial Sales Tax (PST) separado junto con GST. Ontario, New Brunswick, Newfoundland and Labrador, Nova Scotia y Prince Edward Island usan HST. British Columbia, Manitoba y Saskatchewan cobran GST más un PST separado. Quebec aplica su propia Quebec Sales Tax (QST) de 9.975%, calculada sobre el precio ya con GST. Alberta y los tres territorios (Yukon, Northwest Territories, Nunavut) no tienen impuesto de venta provincial, por lo que solo se aplica GST de 5%.

Tasas combinadas de impuesto sobre ventas por provincia en 2026

Tasas combinadas ampliamente citadas y estables para 2026 (pueden existir excepciones para productos específicos): Alberta 5% (solo GST); British Columbia 12% (5% GST + 7% PST); Manitoba 12% (5% GST + 7% PST); Saskatchewan 11% (5% GST + 6% PST); Ontario 13% (HST); Quebec aproximadamente 14.975% (5% GST + 9.975% QST, aplicada sobre el precio con GST); New Brunswick, Newfoundland and Labrador y Prince Edward Island 15% (HST); Yukon, Northwest Territories y Nunavut 5% (solo GST). Nova Scotia anunció una reducción de su tasa HST de 15% a 14%, efectiva el 1 de abril de 2026 — la fecha exacta de vigencia y las reglas de transición pueden variar según el tipo de transacción, así que verifica la tasa actual con la CRA o el Gobierno de Nova Scotia antes de depender de ella (marcada como dato por confirmar).

HST vs GST+PST: cómo difieren los cálculos

En las provincias HST, el impuesto federal y el provincial se combinan en una sola tasa aplicada una vez. Ejemplo: un artículo de $100 en Ontario se grava con 13%, sumando $13 para un total de $113. En provincias que cobran GST más un PST separado (BC, Manitoba, Saskatchewan), ambos impuestos se aplican normalmente al mismo precio antes de impuestos y se suman. Ejemplo: un artículo de $100 en BC tiene $5 GST más $7 PST = $12 de impuesto, para un total de $112. Quebec es la excepción: la QST se aplica sobre el monto con GST incluida. Para un artículo de $100: GST es $5, y QST es ($100 + $5) × 9.975% ≈ $10.47, para un impuesto total de aproximadamente $15.47 y un precio total de aproximadamente $115.47.

Exenciones de impuesto sobre ventas en Canadá

Bajo las normas GST/HST, los productos básicos de abasto (artículos no preparados como pan, leche, frutas y carnes), los medicamentos recetados, la mayoría de los servicios médicos y dentales y ciertos dispositivos médicos tienen tasa cero o están exentos. Algunas provincias ofrecen reembolsos o exenciones sobre la parte provincial para ropa infantil, calzado y pañales. Sin embargo, los alimentos preparados (comidas de restaurante, comida rápida), snacks y refrescos, y la mayoría de los medicamentos y vitaminas de venta libre son generalmente gravables. Consulte siempre las guías de GST/HST de la CRA junto con las reglas PST específicas de su provincia, ya que las exenciones pueden variar entre los niveles federal y provincial.

Requisitos de registro GST/HST para empresas

Las empresas deben registrarse para GST/HST cuando sus ingresos imponibles mundiales exceden CAD $30,000 durante cuatro trimestres calendario consecutivos (el umbral de "small supplier"); también se permite el registro voluntario por debajo de ese umbral. Las empresas registradas cobran GST/HST en las ventas y lo remiten a la CRA, y recuperan GST/HST pagada en gastos comerciales como Input Tax Credit (ITC). En provincias HST, los impuestos federal y provincial se reportan juntos en una sola declaración. En provincias PST (BC, Manitoba, Saskatchewan), las empresas deben presentar declaraciones PST provinciales separadas además de la declaración GST/HST. Quebec opera su propio sistema combinado de declaración GST/QST a través de Revenu Québec.

Cómo calcular el impuesto sobre ventas: directo e inverso

Cálculo directo: Impuesto de venta = Precio × (Tasa ÷ 100), Total = Precio + Impuesto de venta. Ejemplo: un artículo de $250 en Ontario con 13% HST cuesta $32.50 en impuestos, para un total de $282.50. Cálculo inverso: Precio sin impuestos = Total ÷ (1 + Tasa ÷ 100), Impuesto de venta = Total − Precio sin impuestos. Ejemplo: un total de $113 con 13% HST significa un precio sin impuestos de $100 y $13 de impuesto. Esto es útil para informes de gastos, una solicitud de ITC o para comparar precios entre provincias. En provincias con cálculo compuesto como Quebec, calcula primero GST y luego aplica QST al monto con GST en lugar de usar una sola fórmula de tasa combinada plana.

Compras en línea y transfronterizas: qué impuesto canadiense se aplica

Desde 2021, Canadá amplió los requisitos de registro y cobro de GST/HST a plataformas digitales y vendedores de comercio electrónico no residentes que superan ciertos umbrales de ingresos, por lo que muchos mercados internacionales ahora cobran GST/HST en ventas a consumidores canadienses al momento del pago. Los paquetes transfronterizos también pueden tributar GST/HST (y aranceles, cuando aplique) en la frontera una vez que superan el umbral de exención de minimis, y el impuesto se cobra al momento de la entrega. Cuando no se cobra en el punto de venta, los consumidores deberían auto liquidarlo, aunque en la práctica la fiscalización en compras individuales de bajo valor es limitada.

Errores comunes de impuesto de ventas canadiense que debes evitar

Errores de consumidores: contar dos veces GST y PST por separado en provincias HST (HST ya es una sola tasa combinada); no entender la QST de composición de Quebec y estimar mal el total; asumir que los alimentos básicos o los medicamentos recetados son gravables cuando suelen estar exentos. Errores empresariales: no registrarse para GST/HST tras superar el umbral de 30,000 $ de pequeño proveedor; confundir o omitir declaraciones PST separadas en BC, Manitoba o Saskatchewan; perder solicitudes de ITC y pagar de más el impuesto neto; y mezclar reglas de provincia HST con reglas de provincia PST al operar en varias provincias. Las empresas que venden en varias provincias deberían revisar regularmente la guía actual de la CRA y de cada autoridad fiscal provincial pertinente.

Preguntas frecuentes

¿Cómo calculo el impuesto de venta canadiense?

Impuesto de venta = precio × (tasa ÷ 100), y el total es el precio más el impuesto de venta. Por ejemplo, un artículo de $100 en Ontario con 13% HST corresponde a $13 de impuesto para un total de $113.

¿Cuál es la diferencia entre HST y GST+PST?

La HST combina la GST federal y el impuesto de ventas de una provincia en una sola tasa (por ejemplo, 13% en Ontario). Las provincias que cobran GST más un PST separado (BC, Manitoba, Saskatchewan) aplican ambos impuestos al mismo precio antes de impuestos y los suman. Quebec es distinto otra vez: su QST se aplica sobre el precio con GST incluida.