🧾 Kanadischer Umsatzsteuerrechner

Berechnet die kanadische GST/HST/PST-Verkaufssteuer und die Gesamtkosten auf Basis von Kaufpreis und Steuersatz.

Preis (vor Steuern) ($)

Steuersatz (GST/HST/PST)

Steuersatz (GST/HST/PST) (%)

📅 Dieser Rechner verwendet als allgemeine Orientierung die auf 2026 basierende bundesweite GST (5%) plus die provinziellen HST/PST-Sätze. Die genauen Sätze hängen von der Provinz und dem Transaktionstyp ab — bestätigen Sie diese vor der Buchung oder Rechnungsstellung bei der Canada Revenue Agency (CRA) oder der Steuerbehörde Ihrer Provinz.

Gesamtpreis

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Preis (vor Steuern) — Verkaufssteuer —

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Wie die kanadische Verkaufssteuer funktioniert: GST, HST, PST und QST

Kanada erhebt in ganz Kanada eine bundesweite Goods and Services Tax (GST) von 5 %. Zusätzlich harmonisieren Provinzen entweder die Bundes- und die Provinzsteuer zu einer einheitlichen Harmonized Sales Tax (HST), oder sie erheben neben der GST eine separate Provincial Sales Tax (PST). Ontario, New Brunswick, Newfoundland and Labrador, Nova Scotia und Prince Edward Island nutzen HST. British Columbia, Manitoba und Saskatchewan berechnen GST plus eine separate PST. Quebec erhebt eine eigene Quebec Sales Tax (QST) von 9,975 %, die auf den GST-inbegriffenen Preis aufgeschlagen wird. Alberta und die drei Territorien (Yukon, Northwest Territories, Nunavut) haben keine Provinzverkaufssteuer, daher gilt nur die 5%-GST.

Kombinierte Verkaufssteuersätze nach Provinz im Jahr 2026

Allgemein zitierte, stabile kombinierte Sätze im Jahr 2026 (für bestimmte Waren können Ausnahmen bestehen): Alberta 5% (nur GST); British Columbia 12% (5% GST + 7% PST); Manitoba 12% (5% GST + 7% PST); Saskatchewan 11% (5% GST + 6% PST); Ontario 13% (HST); Quebec ca. 14,975% (5% GST + 9,975% QST, auf den GST-inbegriffenen Preis aufgeschlagen); New Brunswick, Newfoundland and Labrador und Prince Edward Island 15% (HST); Yukon, Northwest Territories und Nunavut 5% (nur GST). Nova Scotia hat zum 1. April 2026 eine Senkung seines HST-Satzes von 15% auf 14% angekündigt — das exakte Inkrafttreten und etwaige Übergangsregeln können je nach Transaktionstyp variieren, daher prüfen Sie den aktuellen Satz bei der CRA oder der Regierung von Nova Scotia, bevor Sie ihn verwenden (mit Bestätigungspflicht).

HST vs GST+PST: Wie die Berechnungen sich unterscheiden

In HST-Provinzen werden die Bundes- und Provinzsteuer zu einem einzigen Satz kombiniert, der einmalig angewendet wird. Beispiel: Ein Artikel für 100 $ in Ontario wird mit 13% besteuert, was 13 $ ergibt, für einen Gesamtpreis von 113 $. In Provinzen, die GST plus eine separate PST (BC, Manitoba, Saskatchewan) erheben, werden beide Steuern im Allgemeinen auf denselben Preis vor Steuern angewendet und addiert. Beispiel: Ein Artikel von 100 $ in BC hat 5 $ GST plus 7 $ PST = 12 $ Steuer, für insgesamt 112 $. Quebec ist die Ausnahme — die QST wird auf den GST-inbegriffenen Preis aufgeschlagen. Bei einem Artikel von 100 $: GST sind 5 $, und QST ist (100 $ + 5 $) × 9.975% ≈ 10.47 $, für eine Gesamtsteuer von etwa 15.47 $ und einen Gesamtpreis von etwa 115.47 $.

Steuerbefreiungen in Kanada

Unter den GST/HST-Regeln sind Grundnahrungsmittel (ungezogene Artikel wie Brot, Milch, Obst und Fleisch), verschreibungspflichtige Medikamente, die meisten medizinischen und zahnärztlichen Leistungen sowie bestimmte medizinische Geräte steuerfrei oder steuerentlastet (0%). Einige Provinzen gewähren Rabatte oder Befreiungen für den Provinzanteil der Steuer für Kinderkleidung, Schuhe und Windeln. Dagegen sind zubereitete Lebensmittel (Restaurantmahlzeiten, Fast Food), Snacks und Softdrinks sowie die meisten freiverkäuflichen Medikamente und Vitamine im Allgemeinen steuerpflichtig. Prüfen Sie die CRA GST/HST-Leitlinien stets zusammen mit den spezifischen PST-Regeln Ihrer Provinz, da Befreiungen zwischen Bundes- und Provinzebene variieren können.

GST/HST-Registrierungspflichten für Unternehmen

Unternehmen müssen sich für GST/HST registrieren, sobald ihr weltweit steuerpflichtiger Umsatz die Schwelle von CAD $30,000 in vier aufeinanderfolgenden Kalenderquartalen überschreitet (die "small supplier"-Schwelle); eine freiwillige Registrierung unterhalb dieser Schwelle ist ebenfalls erlaubt. Registrierte Unternehmen erheben GST/HST auf Verkäufe und führen sie an die CRA ab, während sie GST/HST auf betrieblichen Eingängen als Input Tax Credit (ITC) zurückfordern. In HST-Provinzen werden Bundes- und Provinzsteuer in einer gemeinsamen Meldung abgeführt. In PST-Provinzen (BC, Manitoba, Saskatchewan) müssen Unternehmen zusätzlich getrennte PST-Erklärungen neben der GST/HST-Meldung einreichen. Quebec nutzt ein eigenes kombiniertes GST/QST-Meldesystem über Revenu Québec.

Wie man Verkaufssteuer berechnet: Vorwärts- und Rückwärtsrechnung

Vorwärtsrechnung: Verkaufssteuer = Preis × (Steuersatz ÷ 100), Gesamt = Preis + Verkaufssteuer. Beispiel: Ein Artikel von 250 $ in Ontario mit 13% HST kostet 32.50 $ an Steuern, für insgesamt 282.50 $. Rückwärtsrechnung: Preis vor Steuern = Gesamt ÷ (1 + Steuersatz ÷ 100), Verkaufssteuer = Gesamt − Preis vor Steuern. Beispiel: Ein Gesamtbetrag von 113 $ bei 13% HST bedeutet einen Preis vor Steuern von 100 $ und 13 $ Steuer. Dies ist nützlich für Spesenabrechnungen, einen ITC-Antrag oder den Preisvergleich zwischen Provinzen. In Kaskadenprovinzen wie Quebec wird zuerst GST berechnet und dann QST auf den GST-inbegriffenen Betrag angewendet, statt einer einzigen kombinierten Pauschalformel.

Online- und grenzüberschreitende Einkäufe: Welche kanadische Steuer gilt

Seit 2021 hat Kanada die GST/HST-Registrierungs- und Erhebungspflichten auf nicht ansässige digitale Plattformen und E-Commerce-Anbieter oberhalb bestimmter Umsatzzahlen ausgeweitet, sodass viele internationale Marktplätze heute GST/HST an der Kasse bei Verkäufen an kanadische Verbraucher einziehen. Grenzüberschreitende Sendungen können auch GST/HST (und gegebenenfalls Zoll) an der Grenze veranlagt werden, sobald sie die De-minimis-Befreiungsgrenze überschreiten, wobei die Steuer bei Lieferung erhoben wird. Wo die Steuer nicht am Verkaufsort erhoben wird, sollen Verbraucher sie technisch selbst erfassen, auch wenn die Durchsetzung bei einzelnen Niedrigwertkäufen in der Praxis begrenzt ist.

Häufige Fehler bei kanadischer Verkaufssteuer, die Sie vermeiden sollten

Kundenfehler: GST und PST in HST-Provinzen separat doppelt zu zählen (HST ist bereits ein einziger kombinierter Satz); die aufgeschlagene QST in Quebec falsch zu verstehen und die Gesamtsumme zu unterschätzen; anzunehmen, dass Grundnahrungsmittel oder verschreibungspflichtige Arzneimittel steuerpflichtig sind, obwohl sie in der Regel befreit sind. Unternehmensfehler: Nichtregistrierung für GST/HST nach Überschreiten der Small-Supplier-Schwelle von 30,000 $; Verwechslung oder Auslassen separater PST-Erklärungen in BC, Manitoba oder Saskatchewan; vergessene ITC-Anträge und dadurch Überzahlung der Netto-Steuer; sowie Vermischung von HST-Regeln mit PST-Regeln bei Tätigkeit in mehreren Provinzen. Unternehmen, die in mehreren Provinzen verkaufen, sollten regelmäßig die aktuelle Anleitung von CRA und den jeweiligen provinziellen Steuerbehörden prüfen.

Häufig gestellte Fragen

Wie berechne ich kanadische Umsatzsteuer?

Verkaufssteuer = Preis × (Steuersatz ÷ 100), und der Gesamtbetrag ist Preis plus Verkaufssteuer. Zum Beispiel sind bei einem Artikel von 100 $ in Ontario mit 13% HST 13 $ Steuer enthalten, für insgesamt 113 $.

Was ist der Unterschied zwischen HST und GST+PST?

HST verbindet die bundesweite GST und die Verkaufssteuer einer Provinz zu einem einzigen Satz (z. B. 13% in Ontario). Provinzen, die GST plus eine separate PST erheben (BC, Manitoba, Saskatchewan), wenden beide Steuern auf denselben Preis vor Steuern an und addieren sie. Quebec ist wieder anders — die QST wird zusätzlich auf den GST-inbegriffenen Preis aufgeschlagen.