🧾 Calcolatore dell’imposta sulle vendite in Canada

Calcola l’imposta canadese GST/HST/PST e il costo totale in base al prezzo di acquisto e all’aliquota fiscale.

Prezzo (prima delle imposte) ($)

Aliquota dell’imposta sulle vendite (GST/HST/PST)

Aliquota dell’imposta sulle vendite (GST/HST/PST) (%)

📅 Questo calcolatore fa riferimento all’aliquota federale GST del 2026 (5%) e alle aliquote provinciali HST/PST come guida generale. Le aliquote esatte dipendono dalla tua provincia e dal tipo di transazione — verifica con la Canada Revenue Agency (CRA) o con l’autorità fiscale provinciale prima di presentare una dichiarazione o emettere una fattura.

Prezzo totale

—

Prezzo (prima delle imposte) — Imposta sulle vendite —

GUIDA

Scopri di piu

Come funziona l’imposta sulle vendite in Canada: GST, HST, PST e QST

Il Canada applica un Goods and Services Tax (GST) federale del 5% su tutto il territorio nazionale. In aggiunta, le province combinano l’imposta federale e quella provinciale in una sola Harmonized Sales Tax (HST), oppure applicano una Provincial Sales Tax (PST) separata insieme alla GST. Ontario, New Brunswick, Terranova e Labrador, Nuova Scozia e Isola del Principe Edoardo usano l’HST. Columbia Britannica, Manitoba e Saskatchewan applicano la GST più una PST separata. Il Quebec applica la propria Quebec Sales Tax (QST) del 9,975%, calcolata in modo composto sopra la GST. Alberta e i tre territori (Yukon, Territori del Nord-Ovest, Nunavut) non hanno un’imposta provinciale sulle vendite, quindi si applica solo la GST del 5%.

Aliquote combinate dell’imposta sulle vendite per provincia nel 2026

Aliquote combinate ampiamente citate e stabili nel 2026 (possono esistere eccezioni per beni specifici): Alberta 5% (solo GST); Columbia Britannica 12% (5% GST + 7% PST); Manitoba 12% (5% GST + 7% PST); Saskatchewan 11% (5% GST + 6% PST); Ontario 13% (HST); Quebec circa 14,975% (5% GST + 9,975% QST, calcolata in modo composto sul prezzo comprensivo di GST); New Brunswick, Terranova e Labrador e Isola del Principe Edoardo 15% (HST); Yukon, Territori del Nord-Ovest e Nunavut 5% (solo GST). La Nuova Scozia ha annunciato una riduzione dell’aliquota HST dal 15% al 14%, con effetto dal 1 aprile 2026 — la data esatta di applicazione e le eventuali regole transitorie possono variare in base al tipo di transazione, quindi verifica l’aliquota corrente con la CRA o con il Governo della Nuova Scozia prima di farvi affidamento (segnalato come dato da confermare).

HST vs GST+PST: in cosa differiscono i calcoli

Nelle province HST, l’imposta federale e quella provinciale sono combinate in un’unica aliquota applicata una sola volta. Esempio: un articolo da $100 in Ontario viene tassato al 13%, aggiungendo $13 per un totale di $113. Nelle province che applicano GST più una PST separata (BC, Manitoba, Saskatchewan), entrambe le imposte si applicano in genere allo stesso prezzo prima delle imposte e vengono sommate. Esempio: un articolo da $100 in BC ha $5 di GST più $7 di PST = $12 di imposta, per un totale di $112. Il Quebec è l’eccezione: la QST si calcola in modo composto sul prezzo comprensivo di GST. Per un articolo da $100: la GST è $5 e la QST è ($100 + $5) × 9.975% ≈ $10.47, per un’imposta totale di circa $15.47 e un prezzo totale di circa $115.47.

Esenzioni dall’imposta sulle vendite in Canada

Secondo le regole GST/HST, i generi alimentari di base (alimenti non preparati come pane, latte, frutta e verdura, e carne), i farmaci con prescrizione, la maggior parte dei servizi medici e dentistici e alcuni dispositivi medici sono zero-rated o esenti. Alcune province prevedono rimborsi o esenzioni sulla quota provinciale dell’imposta per abbigliamento per bambini, calzature e pannolini. Tuttavia, i cibi preparati (pasti al ristorante, fast food), snack e bibite, e la maggior parte dei farmaci da banco e delle vitamine sono generalmente imponibili. Verifica sempre le indicazioni CRA sulla GST/HST insieme alle regole PST specifiche della tua provincia, perché le esenzioni possono differire tra il livello federale e quello provinciale.

Requisiti di registrazione GST/HST per le imprese

Le imprese devono registrarsi per GST/HST quando il loro fatturato imponibile mondiale supera CAD $30,000 in quattro trimestri di calendario consecutivi (la soglia di "small supplier"); è anche consentita la registrazione volontaria al di sotto di tale soglia. Le imprese registrate riscuotono GST/HST sulle vendite e la versano alla CRA, mentre recuperano la GST/HST pagata sugli input aziendali come Input Tax Credit (ITC). Nelle province HST, l’imposta federale e quella provinciale vengono dichiarate insieme in un’unica dichiarazione. Nelle province PST (BC, Manitoba, Saskatchewan), le imprese devono presentare dichiarazioni PST provinciali separate oltre alla dichiarazione GST/HST. Il Quebec gestisce un proprio sistema di dichiarazione combinata GST/QST tramite Revenu Québec.

Come calcolare l’imposta sulle vendite: calcolo diretto e inverso

Calcolo diretto: Imposta sulle vendite = Prezzo × (Aliquota fiscale ÷ 100), Totale = Prezzo + Imposta sulle vendite. Esempio: un articolo da $250 in Ontario con HST al 13% comporta $32.50 di imposta, per un totale di $282.50. Calcolo inverso: Prezzo prima delle imposte = Totale ÷ (1 + Aliquota fiscale ÷ 100), Imposta sulle vendite = Totale − Prezzo prima delle imposte. Esempio: un totale di $113 con HST al 13% significa un prezzo prima delle imposte di $100 e $13 di imposta. Questo è utile per note spese, una richiesta di ITC o per confrontare i prezzi tra province. Nelle province con imposta composta come il Quebec, calcola prima la GST e poi applica la QST all’importo comprensivo di GST, invece di usare una singola formula a aliquota combinata piatta.

Acquisti online e transfrontalieri: quale imposta canadese si applica

Dal 2021, il Canada ha esteso i requisiti di registrazione e riscossione GST/HST ai fornitori digitali non residenti e ai venditori e-commerce oltre determinate soglie di fatturato, quindi molti marketplace internazionali ora riscuotono la GST/HST sulle vendite ai consumatori canadesi al checkout. Anche i pacchi transfrontalieri possono essere soggetti a GST/HST (e dazio, se applicabile) alla frontiera una volta superata la soglia di esenzione de minimis, con riscossione dell’imposta al momento della consegna. Quando l’imposta non viene riscossa al momento della vendita, in teoria i consumatori sono tenuti ad autocalcolarla, anche se in pratica l’applicazione sui singoli acquisti di basso valore è limitata.

Errori comuni sull’imposta sulle vendite in Canada da evitare

Errori dei consumatori: conteggiare due volte GST e PST separatamente nelle province HST (l’HST è già un’unica aliquota combinata); non comprendere la QST composta del Quebec e stimare male il totale; presumere che i generi alimentari di base o i farmaci con prescrizione siano imponibili quando in genere sono esenti. Errori delle imprese: non registrarsi per GST/HST dopo aver superato la soglia di $30,000 per il small supplier; confondere o omettere le dichiarazioni PST separate in BC, Manitoba o Saskatchewan; perdere richieste di Input Tax Credit e pagare troppo imposta netta; e confondere le regole delle province HST con quelle delle province PST quando si opera in più province. Le imprese che vendono in più province dovrebbero controllare regolarmente le indicazioni aggiornate della CRA e di ciascuna autorità fiscale provinciale competente.

Domande frequenti

Come si calcola l’imposta sulle vendite in Canada?

L’imposta sulle vendite = prezzo × (aliquota fiscale ÷ 100), e il totale è prezzo più imposta sulle vendite. Ad esempio, un articolo da $100 in Ontario con HST al 13% genera $13 di imposta per un totale di $113.

Qual è la differenza tra HST e GST+PST?

L’HST combina la GST federale e l’imposta provinciale in un’unica aliquota (ad esempio, 13% in Ontario). Le province che applicano GST più una PST separata (BC, Manitoba, Saskatchewan) applicano entrambe le imposte allo stesso prezzo prima delle imposte e le sommano. Il Quebec è diverso ancora una volta: la sua QST si calcola in modo composto sopra il prezzo comprensivo di GST.