🏠 Beräkning av reavinstskatt

※ Gäller 2026

Anskaffningsvärde (inköpspris) (won)

Försäljningsvärde (won)

Tillgångstyp

Anskaffningsdatum

Överlåtelsedatum

Innehavstid (år)

Bebodd tid (år)

Förvärvsskatt · övriga förvärvskostnader (won)

Mäklararvode (won)

Kapitalutgifter (t.ex. renovering) (won)

Antal bostäder

Ett hushåll med en bostad (ägd och bebodd i minst 2 år)

Reglerat område

Tillämpa högre skattesats för flera bostäder Den tillfälliga lättnaden 2022~2026.5.9 har upphört, så överlåtelser av flera bostäder i reglerade områden beskattas nu med högre sats. Stäng av om övergångsregler gäller eller om högre skatt inte ska tillämpas.

Total skatt att betala (inkl. lokal inkomstskatt)

—

Försäljningsvärde

—

Anskaffningsvärde

—

Avdragsgilla kostnader

—

Vinst vid försäljning

—

Särskilt avdrag för långvarigt ägande

—

Skattepliktig försäljningsvinst

—

Grundavdrag för försäljningsvinst

—

Skattepliktig inkomst

—

Beräknad skatt

—

Lokal inkomstskatt (10%)

—

Den här kalkylatorn bygger på Sydkoreas lag om reavinstskatt (gäller 2026)

GUIDE

Las mer

Grundläggande om reavinstskatt och varför den är viktig

Reavinstskatt är en skatt som tas ut på vinsten när tillgångar som fastigheter, aktier och derivat överlåts. Särskilt reavinstskatten på fastigheter är en av de viktigaste skatterna i Korea, eftersom försäljning av bostäder kan ge en skattekostnad på allt från några miljoner till flera hundra miljoner won. Enligt 2026 gäller en progressiv skattesats från 6% upp till 45%, och därtill tillkommer 10% lokal inkomstskatt. Det är nödvändigt att räkna ut reavinstskatten korrekt vid fastighetstransaktioner. Om du inte räknar in skatten i förväg kan den oväntade skattebördan kraftigt minska din faktiska nettovinst. Om du till exempel köper en bostad för 300 miljoner won och säljer den för 500 miljoner won kan skatten på en vinst om 200 miljoner won uppgå till över 50 miljoner won. För ett hushåll med en bostad kan reavinstskatten vara skattefri om vissa krav uppfylls. Enligt 2026 gäller skattefrihet för en bostad som säljs för högst 1,2 miljarder won om den har ägts och bebodds i minst 2 år. Att förstå dessa villkor exakt är nyckeln till att spara tiotals miljoner won. Med en kalkylator för reavinstskatt kan du enkelt räkna ut komplexa skattesatser och avdrag. Ange bara anskaffningsvärde, försäljningsvärde och innehavstid för att direkt se den beräknade skatten, vilket är till stor hjälp när du planerar ekonomin inför en bostadsaffär.

Fullständig guide till skattesatser för reavinstskatt 2026

År 2026 har reavinstskatten en progressiv skattesats. Skattepliktig inkomst upp till 14 miljoner won beskattas med 6%, 14 till 50 miljoner won med 15%, 50 till 88 miljoner won med 24%, 88 till 150 miljoner won med 35%, 150 till 300 miljoner won med 38%, 300 till 500 miljoner won med 40% och över 500 miljoner won med 45%. Progressiv skatt innebär att samma sats inte tillämpas på hela beloppet, utan olika satser används för olika intervall. Om den skattepliktiga försäljningsvinsten till exempel är 100 miljoner won, beskattas de första 14 miljonerna med 6%, delen mellan 14 och 50 miljoner med 15% och resterande 50 miljoner med 24%. Med denna metod blir skatten cirka 15,6 miljoner won, och med 10% lokal inkomstskatt blir slutbeloppet cirka 17,16 miljoner won. För den som äger flera bostäder gäller en högre skattesats. I reglerade områden tillkommer 20 procentenheter för ägare av 2 bostäder och 30 procentenheter för ägare av 3 bostäder eller fler. Därför kan den högsta skattesatsen stiga till 75%. År 2026 är 25 stadsdelar, bland annat Gangnam-gu, Seocho-gu och Songpa-gu i Seoul, utpekade som reglerade områden. Särskilt avdrag för långvarigt ägande ger avdrag på en viss andel av vinsten beroende på innehavstid. Från 3 års ägande börjar avdraget på 12%, och vid 15 års ägande kan upp till 50% dras av. För ett hushåll med en bostad finns dessutom extra avdrag kopplade till faktisk bosättning, vilket kan ge upp till 80% avdrag. Reavinstskatt ska deklareras och betalas inom 2 månader från utgången av den månad då överlåtelsen skedde. Om du inte lämnar in i tid tillkommer en förseningsavgift på 20% för utebliven deklaration samt ytterligare avgifter för försenad betalning. Därför är korrekt beräkning och punktlig deklaration mycket viktigt.

Detaljerad genomgång av villkoren för skattefrihet för ett hushåll med en bostad

Skattefrihet för ett hushåll med en bostad är nyckeln till att minimera reavinstskatten. Enligt 2026 måste tre villkor vara uppfyllda: försäljningsvärdet får inte överstiga 1,2 miljarder won, bostaden ska ha ägts i minst 2 år och den ska ha varit bebodd i minst 2 år. Om alla tre villkoren uppfylls blir reavinsten skattefri, oavsett om vinsten är 1 miljard eller 2 miljarder won. Två års innehav räknas från förvärvsdatum till överlåtelsedatum. Om du till exempel köpte en bostad den 1 mars 2023 måste den överlåtas efter den 1 mars 2026 för att tvåårsregeln ska vara uppfylld. Om det saknas ens en dag går det inte att få skattefrihet, så exakt datumräkning är viktig. Två års bosättning betyder den tid du faktiskt har bott i bostaden. Du måste ha gjort folkbokföringsanmälan till adressen, och faktisk bosättning kan styrkas med till exempel el- och gasförbrukning. Om du hyr ut bostaden och bor någon annanstans kan den tiden inte räknas som bosättning. Gränsen på 1,2 miljarder won utgår från det faktiska försäljningsvärdet. Det är försäljningspriset, inte vinsten, som avgör. Om försäljningspriset överstiger 1,2 miljarder won kan skattefrihet inte beviljas. Om du säljer för 1,25 miljarder won beskattas hela beloppet med reavinstskatt. Bostäder nära 1,2-miljardersgränsen bör därför prissättas noggrant. Skattefrihet kan även gälla vid tillfälligt innehav av två bostäder. Om du köper en ny bostad medan du fortfarande äger den gamla kan du få skattefrihet om den gamla bostaden säljs inom 3 år (2 år i reglerade områden). Det krävs skäl som flytt, nytt arbete eller omsorg om familjemedlem, och du måste flytta in i den nya bostaden inom 1 år efter köpet.

Strategi för att utnyttja särskilt avdrag för långvarigt ägande

Särskilt avdrag för långvarigt ägande är ett system som ger skattefördelar till dem som har ägt fastigheten länge. Enligt 2026 börjar avdraget på 12% vid 3 års innehav och ökar därefter till 16% vid 4 år, 20% vid 5 år, 24% vid 6 år, 28% vid 7 år, 32% vid 8 år, 36% vid 9 år och 40% vid 10 år. Vid 15 års innehav kan upp till 50% dras av. Om du till exempel har en vinst på 200 miljoner won och har ägt bostaden i 10 år, dras 40% av, alltså 80 miljoner won, vilket sänker den skattepliktiga inkomsten till 120 miljoner won. Det kan minska skatten med tiotals miljoner won. Har du ägt bostaden i mer än 15 år kan 100 miljoner won dras av, vilket sänker den skattepliktiga inkomsten ytterligare till 100 miljoner won. Ett hushåll med en bostad kan också få extra avdrag baserade på bosättningstid. Vid minst 2 års bosättning tillkommer ett extra avdrag ovanpå grundsatsen. 8% vid minst 2 år, 12% vid minst 3 år, 16% vid minst 4 år och så vidare, upp till 30% extra vid mer än 10 års bosättning. Tillsammans kan innehavs- och bosättningsavdragen ge upp till 80%. För att utnyttja avdraget maximalt bör du välja försäljningstidpunkten strategiskt. Om innehavstiden är 2 år och 11 månader är det ofta klokt att vänta en månad till för att nå 3 år. Om du har ägt i 9 år och 11 månader är det bättre att vänta en månad till och få 10-årsnivån. Observera dock att för flerbostadsägare i reglerade områden gäller inte avdraget för långvarigt ägande. Om du äger 2 bostäder eller fler och säljer en bostad i ett reglerat område kan du inte få detta avdrag, och högre skattesats tillämpas i stället. Därför behöver flerbostadsägare en strategi för att minska antalet bostäder.

Så hanterar du högre reavinstskatt för flerbostadsägare

År 2026 gäller fortfarande högre reavinstskatt för den som äger flera bostäder. I reglerade områden tillkommer 20 procentenheter för ägare av 2 bostäder och 30 procentenheter för ägare av 3 bostäder eller fler. Den högsta skattesatsen kan därmed nå 75%, vilket kan innebära att större delen av vinsten går till skatt. Det första sättet att undvika högre skatt är att sälja en bostad utanför det reglerade området först. Eftersom bostäder i icke-reglerade områden inte omfattas av den högre skattesatsen är det effektivt att minska antalet bostäder genom att först sälja en annan bostad innan du säljer en bostad i ett reglerat område. Det är också bra att använda reglerna för tillfälligt innehav av två bostäder. Även om du köper en ny bostad medan du fortfarande äger den gamla, kan du undvika högre skatt om den gamla bostaden säljs inom en viss tid. I reglerade områden är tidsfristen 2 år och i icke-reglerade områden 3 år. Gemensamt ägande mellan makar kan också vara en strategi. Om varje make äger en bostad kan var och en få skattefrihet för ett hushåll med en bostad, om det inte gäller ett reglerat område. I reglerade områden räknas dock bostadsantalet för makarna samman, så försiktighet krävs. Arvade bostäder räknas inte alltid in i bostadsantalet under en viss period. Om du säljer en ärvd bostad inom 5 år räknas den separat och inte tillsammans med övriga bostäder. Det är därför fördelaktigt att sälja en ärvd bostad inom 5 år för att undvika högre skatt. Även försäljningsrätter och inflyttningsrätter kan räknas in i bostadsantalet. Försäljningsrätter i reglerade områden betraktas som bostäder och påverkar bedömningen av om du är flerbostadsägare. Om du äger en försäljningsrätt bör du därför planera försäljningen av den befintliga bostaden noggrant.

Avdrag för nödvändiga kostnader för att minska reavinstskatten

Ett av de mest effektiva sätten att minska reavinstskatten är att maximera avdraget för nödvändiga kostnader. Hit räknas förvärvsskatt, mäklararvode, kostnader för jurist eller notarie samt renoveringskostnader. Om dessa kostnader kan styrkas korrekt kan vinsten minskas avsevärt och därmed även skatten. Förvärvsskatt är den skatt som betalas vid bostadsköp och är en typisk avdragsgill kostnad. För en bostad värd 300 miljoner won är förvärvsskatten cirka 9 miljoner won, och om den godkänns som nödvändig kostnad minskar den skattepliktiga vinsten lika mycket. Spara alltid kvittot på betald förvärvsskatt. Mäklararvode godkänns också som nödvändig kostnad. Det mäklararvode som betalas vid fastighetstransaktioner räknas som kostnad både vid förvärv och vid försäljning. För en bostad värd 500 miljoner won ligger arvodet vanligtvis på 0,4-0,5%, alltså cirka 2-2,5 miljoner won, och eftersom det uppstår både vid köp och försäljning kan totalt 4-5 miljoner won dras av. Renoveringskostnader kan räknas som kapitalutgifter. Arbete som inte bara är underhåll utan ökar bostadens värde, till exempel att bygga ett extra rum, lägga till ett badrum eller byta värmesystem, kan godkännas som nödvändig kostnad. Du måste kunna styrka detta med fakturor, offerter eller bilder, och banköverföring eller kortbetalning är bättre än kontant betalning. Kostnader för avflyttning, flytt och låneränta kan också i vissa fall godkännas. Kostnader för att få en hyresgäst att flytta ut, arvoden för jurist eller notarie samt registreringskostnader ska sparas med kvitto och lämnas in vid deklarationen. Låneränta kan godkännas om vissa krav är uppfyllda. För att kostnaderna ska godkännas krävs bevis. Du bör systematiskt spara kontrakt, kvitton, fakturor och kontoutdrag. Kostnader som betalats kontant är svåra att få godkända, så använd helst banköverföring eller kort och spara underlaget.

Förfarande och tidsfrister för deklaration av reavinstskatt på fastighet

Reavinstskatt ska deklareras och betalas inom 2 månader från utgången av den månad då fastigheten överläts. Om du till exempel fick slutbetalningen den 15 mars 2026 ska deklarationen lämnas senast den 31 maj. Det är datumet för slutbetalningen eller äganderättsövergången, beroende på vilket som inträffar först, som gäller - inte datumet för lagfarten. Deklarationen kan lämnas in antingen genom att besöka skattekontoret eller via e-deklaration i Hometax. E-deklaration via Hometax är möjlig dygnet runt och du kan bifoga de nödvändiga dokumenten som skannade filer. Vid mer komplicerade ärenden är det klokt att anlita en skatterådgivare, och arvodet ligger oftast på 300 000 till 1 miljon won. Dokumenten som ska lämnas in är bland annat slutlig deklaration för reavinstskatt, beräkningsbilaga för reavinst, kopior av köp- och försäljningskontrakt, kvitto på förvärvsskatt, fastighetsutdrag samt underlag för nödvändiga kostnader. För att få skattefrihet för ett hushåll med en bostad behövs även utdrag ur folkbokföringen och register över inflyttade hushåll. Om du inte deklarerar i tid tillkommer förseningsavgift. 20% av den beräknade skatten läggs då på, och vid bedräglig utebliven deklaration kan avgiften stiga till 40%. Dessutom tillkommer 0,022% per dag vid försenad betalning. Om en skatt på 100 miljoner won betalas ett år för sent kan cirka 8 miljoner won i avgifter tillkomma. Det är också viktigt att känna till skillnaden mellan preliminär och slutlig deklaration. Deklarationen som lämnas inom 2 månader från utgången av överlåtelsemånaden räknas som preliminär deklaration och gäller samtidigt som slutlig deklaration. Du behöver normalt inte lämna in en separat slutlig deklaration, men om du senare hittar fler avdragsgilla kostnader eller upptäcker ett räknefel kan du rätta det genom en begäran om omprövning. Delbetalning kan också användas. Om skatten överstiger 10 miljoner won ska 10 miljoner won betalas direkt och resten kan delas upp inom 2 månader. Om beloppet överstiger 20 miljoner won kan delbetalningstiden förlängas till högst 45 dagar.

Reavinstskatt för fastighet som erhållits genom arv eller gåva

När du säljer fastighet som har erhållits genom arv eller gåva gäller andra regler än vid vanlig försäljning. Den största skillnaden gäller hur anskaffningsvärdet beräknas. För sådan fastighet övertar du den avlidnes eller givarens ursprungliga anskaffningsvärde och datum, i stället för marknadsvärdet vid arv eller gåva. Om din far till exempel köpte en bostad för 100 miljoner won år 2000, du ärver den 2020 och säljer den för 500 miljoner won år 2026, blir reavinsten 400 miljoner won, alltså 500 miljoner minus 100 miljoner. Även om värdet vid arvet 2020 var 300 miljoner won är anskaffningsvärdet fortfarande 100 miljoner won. Innehavstiden övertas också från den avlidne. Om din far ägde bostaden från år 2000 kan du räkna innehavstiden från 2000, inte från det år du ärvde den, och därmed få avdrag för långvarigt ägande. Eftersom innehavstiden då räknas som 25 år kan du få maximalt 50% avdrag. Skattefrihet för ett hushåll med en bostad kan också övertas. Om den avlidne uppfyllde villkoren för ett hushåll med en bostad kan arvingen övertaga bosättnings- och innehavstiden och få skattefrihet. Om arvingen redan äger en annan bostad måste dock reglerna för tillfälligt innehav av två bostäder vara uppfyllda. Arvade bostäder räknas inte in i bostadsantalet om de säljs inom 5 år. Om du säljer en arvd bostad inom 5 år beräknas reavinstskatten separat och inte tillsammans med övriga bostäder. Det är därför skattemässigt fördelaktigt att sälja den inom 5 år. För gåvobostäder måste både gåvoskatt och reavinstskatt beaktas. Du betalar gåvoskatt vid gåvotillfället och reavinstskatt igen när bostaden senare säljs, vilket innebär dubbel beskattning. Därför kan arv eller vanlig försäljning vara mer fördelaktigt än gåva, och du bör rådgöra med en skatteexpert.

Praktiska exempel på beräkning av reavinstskatt på fastighet

Låt oss titta på en faktisk beräkning av reavinstskatt. Person A köpte en lägenhet i Gangnam-gu, Seoul för 500 miljoner won i mars 2020 och sålde den för 800 miljoner won i juni 2026. Innehavstiden var 5 år, bosättningstiden 5 år och A var ett hushåll med en bostad. Först kontrolleras villkoren för skattefrihet för ett hushåll med en bostad. Kraven på minst 2 års innehav och minst 2 års bosättning är uppfyllda, men försäljningsvärdet överstiger gränsen på 1,2 miljarder won, så skattefrihet kan inte tillämpas. Därför måste vanlig reavinstskatt betalas. Vinst vid försäljning är 800 miljoner won minus 500 miljoner won, alltså 300 miljoner won. Om vi drar av nödvändiga kostnader på 24,2 miljoner won, bestående av förvärvsskatt 14 miljoner won, mäklararvode vid köp 2 miljoner won, mäklararvode vid försäljning 3,2 miljoner won och renoveringskostnader 5 miljoner won, blir den faktiska vinsten 275,8 miljoner won. Sedan tillämpas avdrag för långvarigt ägande. Med 5 års innehav ges 20% avdrag, alltså 27,58 miljoner won × 20% = 55,16 miljoner won. Den skattepliktiga inkomsten blir därför 220,64 miljoner won. Sedan beräknas reavinstskatten. 6% på upp till 14 miljoner won = 0,84 miljoner won, 15% på delen mellan 14 och 50 miljoner won = 5,4 miljoner won, 24% på delen mellan 50 och 88 miljoner won = 9,12 miljoner won, 35% på delen mellan 88 och 150 miljoner won = 21,7 miljoner won, och 38% på delen mellan 150 och 220,64 miljoner won = 26,84 miljoner won. Totalt blir det 63,9 miljoner won. Lägg sedan till 10% lokal inkomstskatt, så blir slutlig skatt 63,9 miljoner won × 1,1 = 70,29 miljoner won. A fick 800 miljoner won, men den faktiska nettovinsten blir 800 miljoner won - 500 miljoner won (anskaffningsvärde) - 70,29 miljoner won (skatt) - 24,2 miljoner won (nödvändiga kostnader) = cirka 205,51 miljoner won. Om A hade sålt för högst 1,2 miljarder won kunde skattefrihet ha tillämpats och ungefär 70 miljoner won i skatt hade sparats. Därför kan en prisjustering ge stor skattemässig effekt när försäljningspriset ligger nära 1,2 miljarder won.

10 strategier för att minska reavinstskatten

För det första, utnyttja skattefriheten för ett hushåll med en bostad så långt som möjligt. Om du uppfyller villkoren för högst 1,2 miljarder won, 2 års innehav och 2 års bosättning kan du spara flera tiotals miljoner won i skatt. Det är viktigt att styra försäljningstidpunkten så att kraven på innehav och bosättning uppfylls. För det andra, justera försäljningstidpunkten för att få avdrag för långvarigt ägande. Om innehavstiden är 2 år och 11 månader kan du vänta en månad till och nå 3 år, vilket ger 12% avdrag. Särskilt vid 9 år och 11 månader är det fördelaktigt att vänta en månad till för att få 40% vid 10 år. För det tredje, samla alla nödvändiga kostnader utan att missa något. Spara alla kvitton för förvärvsskatt, mäklararvoden, jurist- eller notariekostnader och renoveringar, och lämna spår genom banköverföring eller kortbetalning. Kontant betalning är svår att få godkänd som avdragsgill kostnad. För det fjärde, använd reglerna om tillfälligt innehav av två bostäder. Om du köper en ny bostad på grund av flytt eller nytt jobb kan du behålla skattefriheten om du säljer den gamla bostaden inom den tillåtna tiden. I reglerade områden är tidsfristen 2 år och i icke-reglerade områden 3 år. För det femte, använd gemensamt ägande mellan makar strategiskt. Om makarna äger varsin bostad kan var och en få skattefrihet i ett icke-reglerat område. Beslutet bör dock tas med hänsyn till gåvoskatt och förvärvsskatt. För det sjätte, sälj en arvd bostad inom 5 år. Om du säljer den inom 5 år beräknas den separat från övriga bostäder och du kan undvika högre skatt. Det är särskilt fördelaktigt för flerbostadsägare att sälja den ärvda bostaden först. För det sjunde, sälj bostäder utanför reglerade områden först. Om en flerbostadsägare säljer en bostad i ett reglerat område tillämpas högre skatt, så det är bättre att först minska antalet bostäder genom att sälja bostaden i det icke-reglerade området. För det åttonde, var försiktig med försäljningsrätter och inflyttningsrätter. Försäljningsrätter i reglerade områden betraktas som bostäder och påverkar bedömningen av flerbostadsägande. Om du planerar att sälja en befintlig bostad bör du därför tänka noga innan du köper en försäljningsrätt. För det nionde, ta hjälp av en skatterådgivare. Det är svårt att överblicka alla skatteregler och undantag. Om det handlar om skatt i miljonklassen är ett arvode på 300 000 till 1 miljon won väl värt kostnaden. För det tionde, håll alltid deklarationstiden. Förseningsavgift på 20% och avgifter för sen betalning kan bli lika tunga som själva skatten. Du måste deklarera och betala inom 2 månader från utgången av den månad då överlåtelsen skedde.

Relaterade kalkylatorer

📈 Letade du efter skatt på aktieöverlåtelse? (Kalkylator för reavinstskatt på aktier)

Vanliga fragor

När är ett hushåll med en bostad skattefritt?

Enligt 2026 är reavinstskatten skattefri om en bostad med försäljningsvärde på högst 1,2 miljarder won har ägts i minst 2 år och bebodds i minst 2 år. Alla tre villkoren måste vara uppfyllda.

Hur stort avdrag kan jag få för långvarigt ägande?

Avdraget börjar på 12% vid minst 3 års innehav och ökar varje år. Vid minst 10 år är det 40%, och vid minst 15 år kan du få upp till 50%. För ett hushåll med en bostad kan bosättningsavdrag läggas till så att det blir upp till 80%.

Ingår lokal inkomstskatt i resultatet?

Ja. Den här kalkylatorn visar den slutliga beräknade skatten genom att lägga 10% lokal inkomstskatt på den reavinstskatt som räknats fram med progressiv skattesats.