Thuế suất: Thuế khấu trừ tại nguồn được tính theo từng phần: phần thù lao đến 1.000.000 ¥ chịu mức 10,21% và phần vượt quá 1.000.000 ¥ chịu mức 20,42% (cả hai mức đều bao gồm thuế đặc biệt tái thiết 2,1%). Phần lẻ dưới 1 ¥ được làm tròn xuống.
Ví dụ tính: Thù lao 500.000 ¥ → thuế khấu trừ = 500.000 × 10,21% = 51.050 ¥, thực nhận = 448.950 ¥. Thù lao 1.500.000 ¥ → 1.000.000 × 10,21% + 500.000 × 20,42% = 102.100 + 102.100 = 204.200 ¥.
Tính ngược từ số tiền thực nhận ra tổng tiền trước khấu trừ (gross-up): Nếu bạn muốn nhận đúng ◯ ¥ sau khấu trừ, công cụ sẽ tính số tiền phải trả trước khi khấu trừ. Do cách làm tròn xuống, nhiều mức tiền trả có thể cho cùng số tiền thực nhận; khi đó công cụ hiển thị mức tiền trả cao hơn.
Lưu ý: Thuế khấu trừ tại nguồn là khoản thuế thu nhập nộp trước. Khi quyết toán thuế, thuế thu nhập của cả năm sẽ được đối chiếu và phần nộp thừa sẽ được hoàn lại. Hãy dùng máy tính lương thực nhận để tính thuế tiêu dùng và lương thực nhận thực tế. Hãy dùng công cụ mô phỏng hạn mức khấu trừ để xem hạn mức Furusato Nozei.
📝 Máy tính thuế khấu trừ Nhật Bản (Freelance)
Tính thuế khấu trừ đối với thù lao của freelancer và hộ kinh doanh cá thể tại Nhật Bản. Tính số tiền thực nhận từ số tiền chi trả, hoặc tính ngược từ số tiền thực nhận mong muốn ra số tiền chi trả đã bao gồm thuế.
Cách tính thuế khấu trừ
Hướng dẫn thuế khấu trừ cho freelancer (10.21% / 20.42%, gross-up)
Cách tính thuế khấu trừ: hai bậc 10,21% và 20,42%
Khi chi trả thù lao như nhuận bút, phí diễn thuyết, phí thiết kế và phí dịch thuật, bên chi trả khấu trừ thuế thu nhập và nộp cho nhà nước. Thuế suất là 10,21% đối với phần tiền chi trả đến ¥1.000.000 và 20,42% đối với phần vượt ¥1.000.000. Cả hai mức đều bao gồm thuế thu nhập đặc biệt phục vụ tái thiết (bằng 2,1% thuế thu nhập). Phần lẻ dưới 1 yên bị bỏ. Ví dụ, với thù lao ¥500.000, thuế khấu trừ là 500.000 × 10,21% = ¥51.050, nên số tiền thực nhận là ¥448.950. Với thù lao ¥1.500.000, thuế là ¥1.000.000 × 10,21% + ¥500.000 × 20,42% = ¥204.200. Ghi rõ thuế khấu trừ trên hóa đơn sẽ giúp bên chi trả xử lý thuận tiện hơn.
Cách tính ngược (gross-up)
Khi muốn nhận đúng một số tiền thực nhận nhất định hoặc muốn biết số tiền trước khi khấu trừ, hãy tính ngược từ số tiền thực nhận ra số tiền chi trả đã bao gồm thuế. Trong phạm vi đến ¥1.000.000, có thể ước tính bằng “số tiền thực nhận ÷ 0,8979”. Ví dụ, ¥448.950 thực nhận tương ứng với số tiền chi trả ¥500.000. Do bỏ phần lẻ dưới 1 yên, nhiều số tiền chi trả có thể cho cùng một số tiền thực nhận: chẳng hạn, ¥448.950 thực nhận có thể ứng với cả ¥499.999 và ¥500.000. Công cụ điều chỉnh tại ranh giới này và hiển thị số tiền chi trả lớn hơn theo thông lệ. Cách tính này hữu ích khi hợp đồng thỏa thuận một số tiền thực nhận cụ thể.
Thuế khấu trừ và quyết toán thuế: số thuế nộp thừa được hoàn lại
Thuế đã khấu trừ chỉ là khoản nộp trước của thuế thu nhập cả năm. Freelancer và hộ kinh doanh cá thể tổng hợp thu nhập, chi phí và các khoản giảm trừ trong năm, như giảm trừ cơ bản và giảm trừ phí bảo hiểm xã hội, để tính đúng thuế thu nhập khi quyết toán thuế, rồi đối chiếu với số thuế đã khấu trừ. Nếu khoản nộp trước quá cao do chi phí hoặc giảm trừ lớn, phần chênh lệch sẽ được hoàn lại. Nếu còn thiếu, người nộp thuế phải nộp thêm. Chứng từ thanh toán do khách hàng cung cấp ghi tổng số tiền chi trả trong năm và thuế đã khấu trừ, nên có thể dùng để đối chiếu khi quyết toán. Với tiền lương thực nhận của người lao động, hãy dùng công cụ tính lương thực nhận; để ước tính giới hạn khấu trừ furusato nozei, hãy dùng công cụ mô phỏng tương ứng.