Aliquota: La ritenuta alla fonte si calcola per scaglioni: alla parte del compenso fino a 1.000.000 ¥ si applica il 10,21% e alla parte che supera 1.000.000 ¥ si applica il 20,42% (entrambe le aliquote includono l’imposta speciale per la ricostruzione del 2,1%). Le frazioni inferiori a 1 ¥ vengono troncate.
Esempi di calcolo: Compenso di 500.000 ¥ → ritenuta = 500.000 × 10,21% = 51.050 ¥; netto = 448.950 ¥. Compenso di 1.500.000 ¥ → 1.000.000 × 10,21% + 500.000 × 20,42% = 102.100 + 102.100 = 204.200 ¥.
Calcolo inverso dal netto al lordo (gross-up): Se desideri ricevere esattamente ◯ ¥ netti, si calcola l’importo lordo da pagare. A causa del troncamento, più importi lordi possono corrispondere allo stesso netto; in tal caso il calcolatore mostra l’importo lordo più alto.
Nota: La ritenuta alla fonte è un acconto sull’imposta sul reddito. Con la dichiarazione dei redditi si regolarizza l’imposta dovuta per l’intero anno e viene rimborsato l’eventuale importo versato in eccesso. Per l’imposta sui consumi e il netto effettivo dello stipendio, usa il calcolatore dello stipendio netto. Per il limite del Furusato Nozei, usa il simulatore del limite di detrazione.
📝 Calcolatore della ritenuta fiscale in Giappone (Freelance)
Calcola la ritenuta giapponese sui compensi di freelance e lavoratori autonomi. Puoi ricavare il netto dal compenso comprensivo di imposte oppure risalire dal netto al compenso comprensivo di imposte.
Come si calcola la ritenuta fiscale
Guida completa alla ritenuta sui compensi freelance (10,21%/20,42% e calcolo dal netto al lordo)
Come si calcola la ritenuta: due scaglioni al 10,21% e al 20,42%
Quando si pagano compensi e onorari, per esempio per scrittura, conferenze, design o traduzioni, il committente trattiene l’imposta sul reddito e la versa allo Stato. L’aliquota è del 10,21% sulla parte fino a ¥1.000.000 e del 20,42% sulla parte eccedente. Entrambe le aliquote includono l’imposta speciale per la ricostruzione, pari al 2,1% dell’imposta sul reddito. Le frazioni inferiori a uno yen vengono arrotondate per difetto. Per esempio, su un compenso di ¥500.000 la ritenuta è 500.000×10,21%=¥51.050, quindi il netto è ¥448.950. Su ¥1.500.000, la ritenuta è 1.000.000×10,21%+500.000×20,42%=¥204.200. Indicare la ritenuta in fattura facilita la gestione da parte del committente.
Calcolo inverso (gross-up)
Se vuoi ricevere esattamente un determinato importo netto o conoscere l’importo prima della ritenuta, puoi risalire dal netto al compenso comprensivo di imposte. Fino a ¥1.000.000, “netto ÷ 0,8979” fornisce una stima del lordo. Per esempio, un netto di ¥448.950 corrisponde a un compenso di ¥500.000. Poiché le frazioni inferiori a uno yen vengono arrotondate per difetto, più importi lordi possono produrre lo stesso netto: ¥499.999 e ¥500.000 danno entrambi un netto di ¥448.950. Il calcolatore regola questo limite e, secondo la prassi, mostra l’importo lordo più alto. È utile per formulare un preventivo quando il contratto prevede un importo netto preciso.
Ritenuta e dichiarazione dei redditi: le imposte pagate in eccesso vengono rimborsate
La ritenuta è soltanto un acconto sull’imposta annuale sul reddito. Nella dichiarazione dei redditi, freelance e lavoratori autonomi sommano i redditi, le spese e le detrazioni dell’anno, come la detrazione di base e i contributi previdenziali. Si calcola così l’imposta corretta e la si conguaglia con quanto già trattenuto. Se l’acconto è stato eccessivo a causa delle spese o delle detrazioni, la differenza viene rimborsata; se è insufficiente, occorre versare l’importo restante. La certificazione dei pagamenti rilasciata dal cliente indica il totale annuo pagato e la ritenuta applicata e serve per verificare la dichiarazione. Per lo stipendio netto di un dipendente, consulta il calcolatore dello stipendio netto. Per risparmiare sulle imposte con Furusato Nozei, puoi anche usare il simulatore del limite di detrazione.