📝 Japanischer Quellensteuerrechner (Freiberuflich)

Steuersatz: Die Quellensteuer wird für den Anteil bis einschließlich 1.000.000 Yen mit 10,21 % und für den Anteil über 1.000.000 Yen mit 20,42 % berechnet (beide Sätze enthalten die Wiederaufbau-Sondersteuer von 2,1 %). Der berechnete Steuerbetrag wird auf ganze Yen abgerundet; Bruchteile unter 1 Yen werden abgeschnitten.

Rechenbeispiele: Honorar 500.000 Yen → Quellensteuer = 500.000 × 10,21 % = 51.050 Yen, Nettobetrag = 448.950 Yen. Honorar 1.500.000 Yen → 1.000.000 Yen × 10,21 % + 500.000 Yen × 20,42 % = 102.100 Yen + 102.100 Yen = 204.200 Yen.

Brutto aus dem Nettobetrag berechnen (Hochrechnung): Wenn Sie genau ◯ Yen netto erhalten möchten, wird der Bruttobetrag einschließlich Steuer berechnet. Durch das Abrunden kann es mehrere Bruttobeträge geben, die zum gleichen Nettobetrag führen. In diesem Fall zeigt der Rechner den höheren Bruttobetrag an.

Hinweis: Die einbehaltene Quellensteuer ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer. Mit der Steuererklärung wird die Einkommensteuer für das gesamte Jahr abgerechnet. Zu viel gezahlte Beträge werden erstattet. Nutzen Sie für die Verbrauchsteuer und den tatsächlichen Nettolohn den Nettolohnrechner und für die Obergrenze bei Furusato Nozei den Simulator für den Abzugshöchstbetrag.

Berechnung der Quellensteuer: zwei Stufen mit 10,21 % und 20,42 %

Bei der Zahlung von Honoraren und Vergütungen, etwa für Texte, Vorträge, Design oder Übersetzungen, behält der Zahler Einkommensteuer ein und führt sie an den Staat ab. Auf den Anteil der Zahlung bis ¥1.000.000 entfallen 10,21 %, auf den darüberliegenden Anteil 20,42 %. Beide Sätze enthalten die Sondersteuer für den Wiederaufbau in Höhe von 2,1 % der Einkommensteuer. Beträge unter einem Yen werden abgerundet. Bei einem Honorar von ¥500.000 beträgt die Quellensteuer beispielsweise 500.000×10,21 %=¥51.050; netto bleiben ¥448.950. Bei ¥1.500.000 ergibt sich aus 1.000.000×10,21 %+500.000×20,42 % eine Quellensteuer von ¥204.200. Wenn die Quellensteuer auf der Rechnung ausgewiesen ist, erleichtert das dem Zahler die Abwicklung.

Rückrechnung (Gross-up)

Wenn Sie einen bestimmten Betrag netto erhalten möchten oder den Betrag vor Abzug der Quellensteuer wissen wollen, rechnen Sie vom Nettobetrag auf das Honorar einschließlich Steuer zurück. Bis ¥1.000.000 dient „Nettobetrag ÷ 0,8979“ als grober Richtwert. So entspricht ein Nettobetrag von ¥448.950 einem Honorar von ¥500.000. Da Beträge unter einem Yen abgerundet werden, können mehrere Honorare zum selben Nettobetrag führen: Bei netto ¥448.950 sind beispielsweise sowohl ¥499.999 als auch ¥500.000 möglich. Der Rechner berücksichtigt diese Grenze und zeigt entsprechend der üblichen Praxis den höheren Betrag an. Das hilft bei Angeboten für Verträge, in denen ein fester Nettobetrag vereinbart wird.

Quellensteuer und Steuererklärung: Zu viel gezahlte Steuer wird erstattet

Die einbehaltene Quellensteuer ist lediglich eine Vorauszahlung auf die jährliche Einkommensteuer. Freiberufler und Einzelunternehmer erfassen in ihrer Steuererklärung die Jahreseinkünfte, Ausgaben und Abzüge wie Grundfreibetrag und Sozialversicherungsbeiträge. Daraus wird die korrekte Einkommensteuer berechnet und mit der einbehaltenen Steuer verrechnet. War die Vorauszahlung wegen hoher Ausgaben oder Abzüge zu hoch, wird die Differenz erstattet; war sie zu niedrig, ist eine Nachzahlung fällig. Die vom Auftraggeber ausgestellte Zahlungsbescheinigung enthält die Jahressumme der Zahlungen und die einbehaltene Steuer und dient zur Kontrolle bei der Steuererklärung. Für den Nettolohn von Arbeitnehmern steht der Nettolohnrechner bereit; zur Steuerersparnis durch Furusato Nozei können Sie außerdem den Rechner für den Abzugshöchstbetrag nutzen.