Tipo impositivo: La retención se calcula por tramos: la parte de los honorarios de hasta 1.000.000 ¥ tributa al 10,21 % y la parte que supera 1.000.000 ¥ tributa al 20,42 % (ambos tipos incluyen el impuesto especial de reconstrucción del 2,1 %). Se descartan las fracciones inferiores a 1 ¥.
Ejemplos de cálculo: Honorarios de 500.000 ¥ → retención = 500.000 × 10,21 % = 51.050 ¥; importe neto = 448.950 ¥. Honorarios de 1.500.000 ¥ → 1.000.000 × 10,21 % + 500.000 × 20,42 % = 102.100 + 102.100 = 204.200 ¥.
Calcular el bruto a partir del neto (gross-up): Si quiere recibir exactamente ◯ ¥ netos, se calcula el importe bruto que debe pagarse. Debido al redondeo hacia abajo, varios importes brutos pueden dar el mismo importe neto; en ese caso, la calculadora muestra el importe bruto más alto.
Nota: La retención es un pago anticipado del impuesto sobre la renta. En la declaración se regulariza el impuesto sobre la renta de todo el año y se devuelve cualquier exceso pagado. Para el impuesto sobre el consumo y el salario neto real, use la calculadora de salario neto. Para el límite de Furusato Nozei, use el simulador del límite de deducción.
📝 Calculadora de retención de impuestos en Japón (freelance)
Calcula la retención japonesa sobre los honorarios de autónomos y empresarios individuales. Puedes obtener el neto a partir de los honorarios con impuestos incluidos o calcular a la inversa los honorarios con impuestos incluidos a partir del neto.
Cómo se calcula la retención de impuestos
Guía completa de retenciones sobre honorarios de autónomos (10,21 %/20,42 % y cálculo de neto a bruto)
Cómo se calcula la retención: dos tramos del 10,21 % y el 20,42 %
Al pagar honorarios y remuneraciones, como los de redacción, conferencias, diseño o traducción, el pagador retiene el impuesto sobre la renta y lo ingresa al Estado. El tipo es del 10,21 % sobre la parte de hasta ¥1.000.000 y del 20,42 % sobre la parte que exceda esa cantidad. Ambos tipos incluyen el impuesto especial para la reconstrucción, equivalente al 2,1 % del impuesto sobre la renta. Las fracciones inferiores a un yen se redondean hacia abajo. Por ejemplo, sobre unos honorarios de ¥500.000 la retención es 500.000×10,21 %=¥51.050, por lo que quedan ¥448.950 netos. Sobre ¥1.500.000, la retención es 1.000.000×10,21 %+500.000×20,42 %=¥204.200. Indicar la retención en la factura facilita la gestión del pagador.
Cálculo inverso (gross-up)
Si quieres recibir exactamente una cantidad neta o saber el importe anterior a la retención, puedes calcular los honorarios con impuestos incluidos a partir del neto. Hasta ¥1.000.000, «neto ÷ 0,8979» sirve como estimación del bruto. Por ejemplo, un neto de ¥448.950 corresponde a unos honorarios de ¥500.000. Como las fracciones inferiores a un yen se redondean hacia abajo, varios importes brutos pueden producir el mismo neto: ¥499.999 y ¥500.000 dan ambos un neto de ¥448.950. La calculadora ajusta este límite y, siguiendo la práctica habitual, muestra el importe bruto más alto. Resulta útil para presupuestar contratos en los que se acuerda una cantidad neta determinada.
Retención y declaración de la renta: se devuelve lo pagado de más
La retención es solo un pago anticipado del impuesto anual sobre la renta. En la declaración de la renta, los autónomos y empresarios individuales suman los ingresos, gastos y deducciones del año, como la deducción básica y las cotizaciones a la seguridad social. Así se calcula el impuesto correcto y se ajusta con lo ya retenido. Si el anticipo fue excesivo por los gastos o deducciones, se devuelve la diferencia; si fue insuficiente, hay que pagar el importe restante. El certificado de pagos que entrega el cliente indica el total anual pagado y la retención, y sirve para comprobar la declaración. Para calcular el salario neto de un empleado, consulta la calculadora de salario neto. Para ahorrar impuestos con Furusato Nozei, también puedes consultar el simulador del límite de deducción.