💰 營運資金計算機

營運資金是標準的財務會計衡量指標，代表企業在短期內可動用的淨流動資源：Working Capital = Current Assets − Current Liabilities。流動資產包括現金、應收帳款與存貨——可在一年內轉換為現金的項目——而流動負債包括應付帳款與一年內到期的短期債務。例如，流動資產為$50,000 、流動負債為$30,000 時，營運資金為$50,000 − $30,000 = $20,000 。正值營運資金意味著企業可用剩餘資源支付短期義務；負值營運資金則表示近期償債能力需謹慎。

由於營運資金是絕對美元數值，其意義高度受公司規模影響，因此標準做法是與相對指標Current Ratio = Current Assets ÷ Current Liabilities一起檢視。以上例中，流動比率為 50,000 ÷ 30,000 = 1.67，表示每$1 流動負債有$1.67 流動資產。流動比率達 1 或以上通常視為短期償債能力健康；低於 1 則表示流動性風險—雖然存貨占比高的產業也應同時檢查速動比率等補充指標。