💰 Rörelsekapitalkalkylator

Rörelsekapital är ett standardiserat finansiellt nyckeltal som visar de nettoplikvida resurser ett företag har tillgängliga på kort sikt: Rörelsekapital = Omsättningstillgångar − Kortfristiga skulder. Omsättningstillgångar omfattar likvida medel, kundfordringar och lager - poster som kan omvandlas till kontanter inom ett år - medan kortfristiga skulder omfattar leverantörsskulder och kortfristiga lån som förfaller inom ett år. Till exempel, med omsättningstillgångar på 50,000 $ och kortfristiga skulder på 30,000 $, blir rörelsekapitalet 50,000 $ − 30,000 $ = 20,000 $. Positivt rörelsekapital betyder att företaget kan täcka sina kortfristiga åtaganden och ändå ha marginal kvar; negativt rörelsekapital signalerar att man bör vara försiktig med solvensen på kort sikt.

Eftersom rörelsekapital är ett absolut belopp beror dess betydelse mycket på företagets storlek - därför är det standard att analysera det tillsammans med det relativa nyckeltalet Current Ratio = Omsättningstillgångar ÷ Kortfristiga skulder. I exemplet ovan blir current ratio 50,000 ÷ 30,000 = 1.67, vilket innebär att det finns 1.67 $ i omsättningstillgångar för varje 1 $ i kortfristiga skulder. Ett current ratio på 1 eller högre tolkas vanligtvis som god kortsiktig solvens, medan ett värde under 1 signalerar likviditetsrisk - även om lagerintensiva branscher också bör titta på kompletterande nyckeltal som quick ratio.