💰 Werkkapitaalcalculator

Werkkapitaal is een standaard financiële boekhoudmaatstaf die de netto liquide middelen weergeeft waarover een bedrijf op korte termijn beschikt: Werkkapitaal = Vlottende activa − Vlottende passiva. Vlottende activa omvatten contanten, debiteuren en voorraden - posten die binnen een jaar in geld kunnen worden omgezet - terwijl vlottende passiva crediteuren en kortlopende schulden omvatten die binnen een jaar vervallen. Met bijvoorbeeld vlottende activa van $50,000 en vlottende passiva van $30,000 is het werkkapitaal $50,000 − $30,000 = $20,000. Positief werkkapitaal betekent dat een bedrijf zijn kortlopende verplichtingen kan voldoen en nog ruimte overhoudt; negatief werkkapitaal is een signaal om voorzichtig te zijn met de solvabiliteit op korte termijn.

Omdat werkkapitaal een absoluut geldbedrag is, hangt de betekenis sterk af van de grootte van het bedrijf. Daarom is de standaard analytische aanpak om het te bekijken naast de relatieve maatstaf Current Ratio = Vlottende activa ÷ Vlottende passiva. In het bovenstaande voorbeeld is de current ratio 50,000 ÷ 30,000 = 1.67, wat betekent dat er $1.67 aan vlottende activa is voor elke $1 aan vlottende passiva. Een current ratio van 1 of hoger wordt doorgaans gelezen als gezonde kortetermijnsolvabiliteit, terwijl een waarde onder 1 wijst op liquiditeitsrisico - al moeten sectoren met veel voorraad ook aanvullende maatstaven zoals de quick ratio bekijken.