💰 Arbeidskapital-kalkulator

Arbeidskapital er et standard finansielt regnskapsmål som viser selskapets netto likvide ressurser som er tilgjengelige på kort sikt: Arbeidskapital = Omløpsmidler − Kortsiktig gjeld. Omløpsmidler omfatter kontanter, kundefordringer og varelager — poster som kan gjøres om til kontanter innen ett år — mens kortsiktig gjeld omfatter leverandørgjeld og kortsiktig gjeld som forfaller innen ett år. For eksempel, med omløpsmidler på $50,000 og kortsiktig gjeld på $30,000, er arbeidskapitalen $50,000 − $30,000 = $20,000. Positiv arbeidskapital betyr at selskapet kan dekke kortsiktige forpliktelser og fortsatt ha ressurser til overs; negativ arbeidskapital signaliserer behov for forsiktighet med hensyn til kortsiktig soliditet.

Siden arbeidskapital er et absolutt beløp i dollar, avhenger betydningen sterkt av selskapets størrelse — derfor er standard analytisk praksis å se på den sammen med det relative målet Likviditetsgrad = Omløpsmidler ÷ Kortsiktig gjeld. I eksemplet over er likviditetsgraden 50,000 ÷ 30,000 = 1.67, noe som betyr at det finnes $1.67 i omløpsmidler for hver $1 i kortsiktig gjeld. En likviditetsgrad på 1 eller høyere tolkes vanligvis som sunn kortsiktig soliditet, mens under 1 signaliserer likviditetsrisiko - selv om bransjer med store varelager også bør vurdere supplerende nøkkeltall som quick ratio.