Zu versteuernde Einkünfte prüfen
Die Einkommensteuer wird berechnet, indem zusammenzurechnende Einkünfte aus Zinsen, Dividenden, Gewerbe, Beschäftigung, Renten und sonstigen Quellen zusammengefasst werden. Abfindungs- und Veräußerungsgewinne werden in der Regel separat besteuert. Wenn Sie nur Arbeitslohn von Ihrem Arbeitgeber bezogen und den Jahressteuerausgleich durchgeführt haben und kein weiterer Grund für eine Erklärung besteht, ist möglicherweise keine separate Erklärung erforderlich.
Einnahmen und bereits gezahlte Steuern abgleichen
Vergleichen Sie die in HomeTax angezeigten Zahlungsaufstellungen mit Ihren tatsächlichen Abrechnungen und Kontoeingängen. Wenn von Ihren Freelance-Einnahmen 3,3 % einbehalten wurden, handelt es sich dabei in der Regel um eine Vorauszahlung, die mit der endgültigen Steuerschuld verrechnet wird.
Betriebsausgaben: Belege und beruflicher Zusammenhang
Berücksichtigen Sie unmittelbar geschäftsbezogene Kosten entsprechend der gewählten Buchführungsmethode. Wenn Sie gemischte private und berufliche Ausgaben vollständig als Betriebsausgaben ansetzen oder eine vereinfachte Ausgabenquote eigenmächtig anwenden, obwohl Sie dafür nicht infrage kommen, kann die Erklärung fehlerhaft sein.
Abzüge verstehen
Sonderausgaben und andere Einkommensabzüge verringern das zu versteuernde Einkommen vor Anwendung des Steuersatzes, während Steuerermäßigungen die berechnete Steuer direkt mindern. Da Voraussetzungen, Höchstbeträge und Einschränkungen bei der Kombination je nach Abzug unterschiedlich sind, prüfen Sie die für Sie geltenden Bedingungen.
Reihenfolge der Einreichung über HomeTax
Prüfen Sie zunächst die Art der erhaltenen Erklärungshinweise und anschließend nacheinander Einkünfte und Betriebsausgaben, Einkommensabzüge, Steuerermäßigungen sowie einbehaltene Steuern. Kontrollieren Sie nach der Einreichung, ob Sie zur Erklärung der lokalen Einkommensteuer weitergeleitet werden, und bewahren Sie Zahlungsbeleg und Eingangsbestätigung auf.
Wenn die Frist versäumt oder die Erklärung fehlerhaft war
Eine verspätete Erklärung, eine Berichtigung und ein Antrag auf Neufestsetzung unterliegen unterschiedlichen Voraussetzungen und Fristen. Entscheiden Sie nicht anhand veralteter Zahlen zu Zuschlägen, sondern prüfen Sie die aktuellen Vorgaben in HomeTax oder bei Ihrem zuständigen Finanzamt.