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計算扣除英國 PAYE 所得稅與國民保險供款後的實領薪資。基於 2026/27 稅務年度稅率。
個人免稅額為 £12,570，代表多數人的前 £12,570 收入免稅。£12,571-£50,270 的收入課 20%（基本稅率），£50,271-£125,140 課 40%（高稅率），超過 £125,140 的部分課 45%（附加稅率）。年薪 £35,000 的人每年繳 £4,486 所得稅（對 £22,430 課 20%）。您的個人免稅額在年收入超過 £100,000 後，每超過 £2 會減少 £1，並在 £125,140 時完全消失。
蘇格蘭雖然使用相同的個人免稅額，但所得稅稅率不同。蘇格蘭起始稅率為 19%（£12,571-£15,729）、基本稅率 20%（£15,730-£27,498）、中間稅率 21%（£27,499-£43,662）、高稅率 42%（£43,663-£125,140）、最高稅率 47%（超過 £125,140）。在蘇格蘭，年薪 £35,000 的所得稅比英格蘭每年多 £200。威爾斯與北愛爾蘭採用與英格蘭相同的稅級。
員工的第 1 類國民保險會對 £12,570 到 £50,270 之間的收入課 8%，超過 £50,270 的部分課 2%。年薪 £35,000 的人每年繳 £1,794 NI（對 £22,430 課 8%）。雇主也會對 £9,100 以上的薪資提撥 13.8%（第 1 類次級），但不會出現在您的薪資單上。NI 用於資助國家養老金、NHS 與求職者津貼。
要領取完整國家養老金，您需要 35 年符合資格的 NI 繳納紀錄（目前每週 £241.30，或每年 £12,548）。若因失業或收入過低造成 NI 紀錄缺口，可透過自願供款補足（第 3 類每週 £17.45）。自雇者需繳第 2 類（利潤超過 £6,725 時每週 £3.45）與第 4 類（£12,570-£50,270 課 9%，超過部分課 2%）。請至 gov.uk/check-national-insurance-record 檢查您的 NI 紀錄，確保能領取完整國家養老金。
多數員工在 2026/27 使用稅碼 1257L，代表 £12,570 的個人免稅額。您的稅碼會顯示在薪資單上，並決定每月可享有多少免稅薪資。常見變化：K 稅碼表示您因前幾年稅款或福利而欠稅；BR 表示所有收入都以 20% 基本稅率課稅（常見於第二份工作）；0T 表示沒有個人免稅額（年收入超過 £125,140 的高所得者）。
緊急稅碼（1257L W1/M1）會在新工作尚未提供 P45 時適用，通常會暫時多扣稅。可在稅務年度結束後向 HMRC 申請退稅。學生貸款扣款會另外列出：Plan 1（超過 £26,900 的部分課 9%）、Plan 2（超過 £29,385 的部分課 9%）、Plan 4 Scotland（超過 £33,795 的部分課 9%）、研究所貸款（超過 £21,000 的部分課 6%）。年薪 £35,000 且有 Plan 2 貸款的人，每年約需償還 £505 學生貸款。
薪資犧牲方案會以福利交換部分薪資，藉此降低應稅所得。以薪資犧牲方式在 £40,000 年薪上每月提撥 £200 到退休金，可每月節省 £80 的稅與 NI（每年 £960），此外雇主節省的 £28/月 NI 常也會加到您的退休金。Cycle to Work 方案可節省 32-47% 的自行車費用，托育券（僅限舊制方案）與電動車方案也都採用薪資犧牲。
Marriage Allowance 允許未納稅者將 £1,260 的個人免稅額轉給配偶，若配偶是基本稅率納稅人，每年可省 £252。Married Couple's Allowance（適用於 1935 年 4 月前出生者）每年最高可提供 £1,037.50。免稅托育補助提供 20% 政府加碼（每名子女每年最高 £2,000）。居家辦公可申請每週 £6 的稅務減免（基本稅率納稅人每年 £125）。請記錄職業訂閱、制服與里程數（前 10,000 英里每英里 45p）等工作支出，以取得額外稅務減免。