🇬🇧 Calculadora específica del Reino Unido

🇬🇧 Calculadora de salario neto del Reino Unido (2026/27)

Calcula tu salario neto tras el impuesto sobre la renta PAYE del Reino Unido y las cotizaciones al National Insurance. Basada en los tipos del ejercicio fiscal 2026/27.

Salario neto (a cobrar)

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Más información

Entender los tramos del impuesto PAYE del Reino Unido 2026/27

La desgravación personal de £12,570 significa que los primeros £12,570 de ingresos están exentos de impuestos para la mayoría de las personas. Los ingresos de £12,571-£50,270 tributan al 20% (tipo básico), de £50,271-£125,140 al 40% (tipo superior) y por encima de £125,140 al 45% (tipo adicional). Un salario de £35,000 paga £4,486 al año en impuesto sobre la renta (20% sobre £22,430). Tu desgravación personal se reduce en £1 por cada £2 que ganes por encima de £100,000, desapareciendo por completo en £125,140.

Escocia tiene tipos del impuesto sobre la renta diferentes aunque use la misma desgravación personal. El tipo inicial escocés es del 19% (£12,571-£15,729), el básico del 20% (£15,730-£27,498), el intermedio del 21% (£27,499-£43,662), el superior del 42% (£43,663-£125,140) y el máximo del 47% (más de £125,140). Un salario de £35,000 en Escocia paga £200 más de impuestos al año que en Inglaterra. Gales e Irlanda del Norte siguen los mismos tramos impositivos que Inglaterra.

Explicación de las cotizaciones al National Insurance

El National Insurance de Clase 1 para empleados aplica un 8% sobre los ingresos entre £12,570 y £50,270, y luego un 2% por encima de £50,270. Un salario de £35,000 paga £1,794 al año en NI (8% sobre £22,430). Los empleadores también aportan un 13.8% por encima de £9,100 (Clase 1 Secondary), pero esto no aparece en tu nómina. El NI financia la pensión estatal, el NHS y el subsidio por desempleo.

Necesitas 35 años de cotización al NI para recibir la pensión estatal completa (actualmente £241.30/semana o £12,548/año). Las lagunas en tu historial de NI por desempleo o bajos ingresos pueden cubrirse con cotizaciones voluntarias (£17.45/semana para la Clase 3). Los autónomos pagan Clase 2 (£3.45/semana si los beneficios superan £6,725) y Clase 4 (9% sobre £12,570-£50,270, 2% por encima). Consulta tu historial de NI en gov.uk/check-national-insurance-record para asegurarte de que recibirás la pensión estatal completa.

Códigos fiscales y deducciones

La mayoría de los empleados tiene el código fiscal 1257L para 2026/27, lo que significa una desgravación personal de £12,570. Tu código fiscal aparece en las nóminas y determina cuánto salario libre de impuestos recibes cada mes. Variantes comunes: los códigos K significan que debes impuestos de años anteriores o por beneficios; BR significa que todos los ingresos tributan al tipo básico del 20% (común en segundos trabajos); 0T significa que no hay desgravación personal (ingresos altos por encima de £125,140).

Los códigos fiscales de emergencia (1257L W1/M1) se aplican al empezar un nuevo trabajo sin un P45, y a menudo retienen más impuestos de forma temporal. Solicita la devolución a HMRC después de que termine el ejercicio fiscal. Las deducciones por préstamo estudiantil aparecen por separado: Plan 1 (9% por encima de £26,900), Plan 2 (9% por encima de £29,385), Plan 4 Scotland (9% por encima de £33,795), Préstamo de posgrado (6% por encima de £21,000). Un salario de £35,000 con préstamo Plan 2 paga aproximadamente £505 al año en devoluciones del préstamo estudiantil.

Maximizar el salario neto

Los planes de salary sacrifice reducen los ingresos imponibles al intercambiar salario por beneficios. Aportar £200/mes a una pensión mediante salary sacrifice con un salario de £40,000 ahorra £80/mes en impuestos y NI (£960/año), además de que el ahorro de NI del empleador, de £28/mes, suele añadirse a tu pensión. Los planes Cycle to Work ahorran entre un 32 y un 47% en bicicletas, los vales de guardería (solo planes heredados) y los planes para coches eléctricos utilizan salary sacrifice.

Marriage Allowance permite a quienes no pagan impuestos transferir £1,260 de la desgravación personal a su cónyuge, ahorrando £252/año si el cónyuge tributa al tipo básico. Married Couple's Allowance (para quienes nacieron antes de abril de 1935) ofrece hasta £1,037.50/año. La ayuda para el cuidado infantil sin impuestos aporta un 20% de complemento del gobierno (máx. £2,000/niño/año). El trabajo desde casa permite reclamar un alivio fiscal de £6/semana (£125/año para quienes tributan al tipo básico). Registra gastos laborales como suscripciones profesionales, uniformes y kilometraje (45p/mile para los primeros 10,000 miles) para obtener un alivio fiscal adicional.