🇬🇧 Calculateur spécifique au Royaume-Uni

🇬🇧 Calculateur de salaire net au Royaume-Uni (2026/27)

Calculez votre salaire net après l'impôt sur le revenu PAYE au Royaume-Uni et les cotisations National Insurance. Basé sur les taux de l'exercice fiscal 2026/27.

Salaire net (à emporter)

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Salaire brut

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National Insurance

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Taux d'imposition effectif

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GUIDE

En savoir plus

Comprendre les tranches d'imposition PAYE au Royaume-Uni 2026/27

L'abattement personnel de £12,570 signifie que les premiers £12,570 de revenus sont exonérés d'impôt pour la plupart des personnes. Les revenus de £12,571 à £50,270 sont imposés à 20% (taux de base), de £50,271 à £125,140 à 40% (taux supérieur), et au-delà de £125,140 à 45% (taux additionnel). Un salaire de £35,000 paie £4,486 d'impôt sur le revenu par an (20% sur £22,430). Votre abattement personnel diminue de £1 pour chaque £2 gagnés au-dessus de £100,000, et disparaît complètement à £125,140.

L'Écosse applique des taux d'impôt sur le revenu différents malgré le même abattement personnel. Le taux d'entrée écossais est de 19% (£12,571-£15,729), le taux de base de 20% (£15,730-£27,498), le taux intermédiaire de 21% (£27,499-£43,662), le taux supérieur de 42% (£43,663-£125,140), et le taux maximum de 47% (au-delà de £125,140). Un salaire de £35,000 en Écosse paie £200 d'impôt de plus par an qu'en Angleterre. Le Pays de Galles et l'Irlande du Nord suivent les tranches fiscales de l'Angleterre.

Explication des cotisations National Insurance

Le National Insurance de classe 1 pour les salariés prélève 8% sur les revenus compris entre £12,570 et £50,270, puis 2% au-dessus de £50,270. Un salaire de £35,000 paie £1,794 de NI par an (8% sur £22,430). Les employeurs cotisent aussi à hauteur de 13.8% au-dessus de £9,100 (classe 1 secondaire), mais cela n'apparaît pas sur votre bulletin de paie. Le NI finance la pension d'État, le NHS et l'allocation de recherche d'emploi.

Vous devez avoir 35 années de cotisations NI valides pour toucher la pension d'État complète (actuellement £241.30/semaine ou £12,548/an). Les périodes manquantes dans votre historique NI en raison du chômage ou de faibles revenus peuvent être comblées par des cotisations volontaires (£17.45/semaine pour la classe 3). Les travailleurs indépendants paient la classe 2 (£3.45/semaine si les bénéfices dépassent £6,725) et la classe 4 (9% sur £12,570-£50,270, 2% au-dessus). Consultez votre relevé NI sur gov.uk/check-national-insurance-record pour vous assurer de recevoir la pension d'État complète.

Codes fiscaux et retenues

La plupart des salariés ont le code fiscal 1257L pour 2026/27, ce qui correspond à un abattement personnel de £12,570. Votre code fiscal figure sur les bulletins de paie et détermine le montant de revenu exonéré d'impôt que vous recevez chaque mois. Variantes courantes : les codes K signifient que vous devez de l'impôt d'années précédentes ou sur des avantages ; BR signifie que tous les revenus sont imposés au taux de base de 20% (fréquent pour les seconds emplois) ; 0T signifie aucun abattement personnel (revenus élevés au-dessus de £125,140).

Les codes fiscaux d'urgence (1257L W1/M1) s'appliquent lors de la prise d'un nouvel emploi sans P45, et vous imposent souvent temporairement trop d'impôt. Demandez un remboursement via HMRC après la fin de l'exercice fiscal. Les retenues de prêt étudiant apparaissent séparément : Plan 1 (9% au-dessus de £26,900), Plan 2 (9% au-dessus de £29,385), Plan 4 Scotland (9% au-dessus de £33,795), Postgraduate Loan (6% au-dessus de £21,000). Un salaire de £35,000 avec un prêt Plan 2 paie environ £505 par an de remboursement de prêt étudiant.

Maximiser le salaire net

Les dispositifs de sacrifice salarial réduisent le revenu imposable en échangeant une partie du salaire contre des avantages. Cotiser £200/mois à une pension via le sacrifice salarial sur un salaire de £40,000 permet d'économiser £80/mois en impôt et NI (£960/an), auxquels s'ajoutent souvent les £28/mois d'économies de NI de l'employeur, généralement versés à votre pension. Les dispositifs Cycle to Work permettent d'économiser 32-47% sur les vélos, les tickets de garde d'enfants (anciens dispositifs uniquement) et les dispositifs pour voitures électriques utilisent tous le sacrifice salarial.

Marriage Allowance permet aux personnes non imposables de transférer £1,260 d'abattement personnel à leur conjoint, ce qui économise £252/an si le conjoint est imposé au taux de base. Married Couple's Allowance (pour les personnes nées avant avril 1935) offre jusqu'à £1,037.50/an. Tax-free childcare ajoute une majoration publique de 20% (maximum £2,000/enfant/an). Les demandes pour le télétravail donnent droit à un allègement fiscal de £6/semaine (£125/an pour les contribuables au taux de base). Suivez aussi les frais professionnels comme les cotisations à des organismes professionnels, les uniformes et le kilométrage (45p/mile pour les 10,000 premiers miles) afin d'obtenir un allègement fiscal supplémentaire.