🧾 China btw-calculator

Bereken Chinese btw met meerdere belastingtarieven.

Resultaten van de btw-berekening

Prijs excl. btw — Btw-bedrag —

Prijs incl. btw

—

Berekening van aftrekbare btw

Invoer-btw (元)

Uitvoer-btw —

Te betalen btw

—

Opmerkingen bij de btw-berekening

Prijs incl. btw = Prijs excl. btw × (1 + tarief)

Prijs excl. btw = Prijs incl. btw ÷ (1 + tarief)

Btw-bedrag = Prijs excl. btw × tarief

Te betalen btw = Uitvoer-btw - Invoer-btw

GIDS

Meer lezen

中国增值税制度基本概念与2026年税率

De btw-calculator helpt bedrijven snel belasting te berekenen en boekhoudkundige fouten te voorkomen. Definitie van btw: een verbruiksbelasting op de toegevoegde waarde van goederen en diensten, betaald door de koper en geïnd en afgedragen door de verkoper. Tariefstelsel voor 2026: ① Tarief van 13%: verkoop van goederen (machine-uitrusting, elektronica, dagelijkse benodigdheden, enz.) en diensten voor verwerking, reparatie en onderhoud. ② Tarief van 9%: vervoersdiensten (rail, weg, water en lucht voor passagiers- en vrachtvervoer), bouwdiensten (projectbouw, installatie, decoratie), postdiensten, basis-telecommunicatiediensten, verhuur van onroerend goed, verkoop van onroerend goed en overdracht van gebruiksrechten op grond. ③ Tarief van 6%: moderne dienstverlening (onderzoek en ontwikkeling, ontwerp, informatietechnologie, cultureel en creatief werk, logistieke ondersteuning, certificering en advies, radio, film en televisie), financiële diensten, diensten in het dagelijks leven (horeca en logies, dagelijkse diensten voor bewoners), meerwaarde-telecommunicatiediensten en verkoop van immateriële activa. ④ Tarief van 3% (heffingspercentage): kleine belastingplichtigen (jaarlijkse omzet ≤ 5 miljoen yuan) en eenvoudige berekeningsprojecten. ⑤ Tarief van 0%: export van goederen en diensten (vrijgesteld met teruggaaf), internationale vervoersdiensten en ruimtetransportdiensten. Soorten belastingplichtigen: algemene btw-plichtige (jaarlijkse omzet > 5 miljoen yuan, voorbelasting is aftrekbaar) en kleine btw-plichtige (jaarlijkse omzet ≤ 5 miljoen yuan, voorbelasting is niet aftrekbaar, belastingheffing tegen 3%).

含税价与不含税价转换计算实例

案例1：不含税价转含税价（开票）。公司销售一台设备，不含税价100,000元，税率13%。含税价 = 100,000 × (1 + 13%) = 113,000元，增值税额13,000元。客户实际支付113,000元，公司收到后需将13,000元上缴税务局。案例2：含税价转不含税价（收款后核算）。公司收到客户货款226,000元（含税），税率13%。不含税价 = 226,000 ÷ 1.13 = 200,000元，增值税额26,000元。公司确认销售收入200,000元，应缴增值税26,000元。案例3：小规模纳税人。餐饮店收入10,600元（含税），征收率3%。不含税价 = 10,600 ÷ 1.03 = 10,291元，增值税309元。案例4：现代服务业。咨询公司提供服务，不含税收费50,000元，税率6%。含税价 = 50,000 × 1.06 = 53,000元，增值税3,000元。

进项税与销项税抵扣机制详解

增值税抵扣原理：应缴增值税 = 销项税额 - 进项税额。销项税是销售商品收取的税，进项税是采购商品支付的税，抵扣后只对增值部分纳税。完整案例：制造企业采购原材料100,000元（不含税），税率13%，支付含税价113,000元，其中进项税13,000元。加工后销售产品200,000元（不含税），收取含税价226,000元，其中销项税26,000元。应缴增值税 = 26,000 - 13,000 = 13,000元。企业实际纳税仅对增值的100,000元（200,000-100,000）缴纳13%税金。可抵扣进项税范围：①采购货物、原材料的增值税专用发票，②接受加工修理修配劳务的专票，③接受交通运输、建筑、现代服务的专票，④进口货物海关缴款书，⑤农产品收购发票（按9%抵扣），⑥通行费发票（按3%或5%抵扣）。不可抵扣进项税：①用于简易计税项目、免征增值税项目，②用于集体福利、个人消费（员工食堂、宿舍、健身房等），③非正常损失（管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质），④购买贷款服务、餐饮住宿、居民日常服务、娱乐服务。

不同行业增值税率应用案例

Productie-industrie (tarief 13%): een elektronicafabriek verkoopt 1.000 smartphones, met een prijs exclusief btw van 800 yuan per stuk en een prijs inclusief btw van 904 yuan (800 × 1,13). De totale omzet is 800.000 yuan exclusief btw en de uitgaande btw bedraagt 104.000 yuan. Er worden onderdelen ingekocht voor 500.000 yuan exclusief btw, met 65.000 yuan aan voorbelasting. De verschuldigde btw = 104.000 - 65.000 = 39.000 yuan. Vervoer en logistiek (tarief 9%): een logistiek bedrijf behaalt 1 miljoen yuan aan vrachtomzet exclusief btw en 90.000 yuan aan uitgaande btw. Voor diesel, tol en soortgelijke kosten wordt 300.000 yuan exclusief btw uitgegeven, met een veronderstelde voorbelasting van 27.000 yuan. De verschuldigde btw = 90.000 - 27.000 = 63.000 yuan. Adviesdiensten (tarief 6%): een adviesbureau factureert 2 miljoen yuan exclusief btw aan diensten en 120.000 yuan aan uitgaande btw. Kantoorhuur, reizen en andere kosten bedragen 500.000 yuan exclusief btw, met ongeveer 30.000 yuan aan voorbelasting. De verschuldigde btw = 120.000 - 30.000 = 90.000 yuan. Restaurant voor kleine belastingplichtigen (heffingspercentage 3%): een restaurant heeft een jaaromzet van 4 miljoen yuan inclusief btw. De omzet exclusief btw = 4.000.000 ÷ 1,03 = 3.883.495 yuan, en de verschuldigde btw = 3.883.495 × 3% = 116.505 yuan (voorbelasting kan niet worden afgetrokken).

增值税专用发票与普通发票区别

增值税专用发票：仅一般纳税人可开具和取得，票面注明销售方、购买方税号，货物或服务明细，金额、税率、税额。购买方凭专票抵扣进项税，必须在开票日起360天内认证抵扣。增值税普通发票：一般纳税人和小规模纳税人均可开具，票面信息较简单，购买方不能抵扣进项税（除特殊情况如农产品收购发票）。对比案例：A公司（一般纳税人）采购办公用品10,000元，税率13%，含税价11,300元。供应商开具专用发票，A公司可抵扣进项税1,300元，实际成本10,000元。若供应商开具普通发票，A公司不能抵扣，实际成本11,300元，多支出1,300元。开票要求：一般纳税人对一般纳税人销售必须开专票（除特殊情况），对个人消费者只能开普票。小规模纳税人可向税务局代开专票（按3%征收率），但自身不能抵扣进项。电子发票：2026年全面推广增值税电子专票，与纸质专票法律效力相同，可抵扣进项，方便快捷，降低成本。

一般纳税人与小规模纳税人选择策略

Criteria voor kwalificatie (2026): bij een jaarlijkse omzet van meer dan 5 miljoen yuan moet een bedrijf worden geregistreerd als algemene btw-plichtige; bij een jaarlijkse omzet van maximaal 5 miljoen yuan kan men vrijwillig kiezen voor algemene btw-plichtige status of kleine btw-plichtige blijven. Voordelen van de algemene btw-plichtige: ① voorbelasting kan worden afgetrokken, waardoor de effectieve belastingdruk lager is (alleen over de toegevoegde waarde wordt belasting geheven), ② btw-facturen kunnen worden uitgereikt en zijn geaccepteerd bij grotere klanten, ③ het bedrijfsimago is beter en dat helpt bij commerciële uitbreiding. Nadelen van de algemene btw-plichtige: ① hogere eisen aan de boekhouding, dus een professionele boekhouder is nodig, ② strenger belastingbeheer en complexere aangiften, ③ zonder of met weinig voorbelasting kan de belastingdruk juist hoger uitvallen. Voordelen van de kleine btw-plichtige: ① laag tarief (3%), ② eenvoudige boekhouding, ③ beleid in 2026: maandelijkse omzet ≤ 100.000 yuan is vrijgesteld van btw, kwartaalomzet ≤ 300.000 yuan is vrijgesteld. Nadelen van de kleine btw-plichtige: ① voorbelasting is niet aftrekbaar, ② alleen gewone facturen kunnen worden uitgereikt, ③ grotere klanten willen vaak niet samenwerken. Selectiestrategie: ① bedrijven met veel voorbelasting (zoals handel en productie) kiezen voor algemene btw-plichtige status, omdat de belastingdruk lager is. ② bedrijven met weinig voorbelasting (zoals advies, ontwerp en softwareontwikkeling) en met vooral particuliere klanten kiezen voor kleine btw-plichtige status. ③ bedrijven met een jaaromzet van 3 tot 5 miljoen yuan moeten de werkelijke belastingdruk van beide opties berekenen en de gunstigste kiezen. Voorbeeldberekening: een adviesbureau heeft een jaaromzet van 4 miljoen yuan exclusief btw en geen voorbelasting. Als algemene btw-plichtige: btw = 4 miljoen × 6% = 240.000 yuan. Als kleine btw-plichtige: btw = 4 miljoen × 3% = 120.000 yuan. De kleine btw-plichtige bespaart 120.000 yuan en is dus gunstiger.

增值税优惠政策与减免规定

Belangrijkste stimuleringsmaatregelen in 2026: ① kleine btw-plichtigen met een maandelijkse omzet van maximaal 100.000 yuan (of per kwartaal maximaal 300.000 yuan) zijn vrijgesteld van btw. ② Landbouwproducten, boeken, kranten en tijdschriften worden belast tegen het lage tarief van 9%. ③ Export van goederen heeft een nultarief en komt in aanmerking voor teruggaaf (exportteruggaafpercentages lopen uiteen van 5% tot 13%). ④ Voor softwareproducten geldt onmiddellijke heffing en teruggaaf voor het deel boven 3% btw (effectieve belastingdruk 3%). ⑤ Voor halfgeleiderbedrijven geldt onmiddellijke heffing en teruggaaf voor het deel boven 3%. ⑥ Nieuwe energievoertuigen zijn vrijgesteld van aankoopbelasting op voertuigen (verlengd tot 2027). ⑦ Extra aftrek voor onderzoeks- en ontwikkelingskosten (100% extra aftrek voor kleine en middelgrote technologiebedrijven, 75% voor gewone bedrijven). Voorbeeld 1: klein restaurant. Maandelijkse omzet 80.000 yuan (inclusief btw), onder de 100.000 yuan en dus btw-vrijgesteld, werkelijke belastingdruk 0%. Als de maandelijkse omzet 120.000 yuan bedraagt, zit men boven de 100.000 yuan en moet de btw volledig worden betaald = 120.000 ÷ 1,03 × 3% = 3.495 yuan. Voorbeeld 2: softwarebedrijf. De verkoop van software levert 10 miljoen yuan op, met een tarief van 13% en 1,3 miljoen yuan btw. Dankzij de regeling voor onmiddellijke heffing en teruggaaf wordt het deel boven 3% terugbetaald = (13% - 3%) × 10 miljoen = 1 miljoen yuan, waardoor de werkelijke belastingdruk slechts 300.000 yuan bedraagt. Voorbeeld 3: exportbedrijf. Een bedrijf exporteert goederen ter waarde van 5 miljoen dollar (ongeveer 35 miljoen yuan) en valt onder het tarief van 13%, wat normaal 4,55 miljoen yuan btw zou opleveren. Omdat export onder het nultarief valt, is de btw vrijgesteld en wordt de reeds betaalde btw bij inkoop terugbetaald (teruggaafpercentage 13%), waardoor het bedrijf 4,55 miljoen yuan terugkrijgt.

增值税申报与缴纳流程

Aangifte door algemene btw-plichtigen (maandelijks): ① geef de btw van de vorige maand aan tussen de 1e en 15e van elke maand, ② log in op het elektronische belastingportaal en vul het formulier 'Btw-aangifteformulier (voor algemene btw-plichtigen)' in, ③ voer uitgaande btw, voorbelasting en verschuldigde belasting in, ④ upload btw-facturen en de lijst met geverifieerde inkoopfacturen, ⑤ het systeem berekent automatisch het te betalen bedrag, ⑥ betaal online of via automatische incasso van de bank, ⑦ print het aangifteformulier uit en archiveer het. Aangifte door kleine btw-plichtigen (per kwartaal): ① geef aangifte tussen de 1e en 15e van de maand na afloop van elk kwartaal (januari, april, juli, oktober), ② vul het formulier 'Btw-aangifteformulier (voor kleine btw-plichtigen)' in, ③ voer omzet, heffingspercentage en verschuldigde belasting in, ④ als vrijstelling van toepassing is, vink dan de vrijstelling voor kleine en microbedrijven aan, ⑤ dien online in en betaal. Aandachtspunten bij de aangifte: ① speciale facturen moeten eerst worden geverifieerd en kunnen daarna worden afgetrokken (binnen 360 dagen), ② correctie van voorbelasting: btw die betrekking heeft op niet-aftrekbare posten moet worden teruggeboekt, ③ boete bij te late aangifte: dagelijks 0,05% aan vertragingsrente + boete tot 2.000 yuan, ④ nul-aangifte: ook zonder omzet moet aangifte worden gedaan (vul 0 in). Voorbeeld: Bedrijf A (algemene btw-plichtige) heeft in januari 500.000 yuan uitgaande btw en 350.000 yuan voorbelasting, dus 150.000 yuan verschuldigd. De aangifte en betaling worden vóór 15 februari afgerond. Als de betaling wordt uitgesteld tot 20 februari, is de vertragingsrente = 150.000 × 0,05% × 5 dagen = 375 yuan.

增值税发票管理与风险防控

Factuurbeheer: ① speciale facturen worden beheerd met limieten (bedrijven krijgen op basis van hun kredietwaardigheid een goedgekeurde maandelijkse factuurlimiet), ② factuur ongeldig maken: als een fout in dezelfde maand wordt ontdekt, kan de factuur ongeldig worden gemaakt; fouten in een andere maand moeten worden gecorrigeerd met een rode factuur, ③ verloren facturen: plaats een openbare verklaring dat ze ongeldig zijn en meld dit bij de belastingdienst, ④ elektronische facturen kunnen niet ongeldig worden gemaakt; fouten worden direct gecorrigeerd met een rode factuur. Risico's van fictieve facturen: ① facturen uitreiken zonder echte transactie, ② voor een ander facturen uitreiken, ③ iemand anders facturen voor zichzelf laten uitreiken, ④ anderen introduceren om facturen uit te reiken. Het uitreiken van fictieve speciale btw-facturen is een strafbaar feit; bij fictieve belastingbedragen van meer dan 50.000 yuan volgt een gevangenisstraf van maximaal 3 jaar, en bij meer dan 500.000 yuan een gevangenisstraf van 10 jaar of meer. Voorbeeld: Bedrijf B koopt van bedrijf C een fictieve speciale factuur van 1 miljoen yuan om de voorbelasting te verhogen (er was in werkelijkheid geen transactie) en trekt 130.000 yuan aan voorbelasting af. Na een belastingcontrole moet bedrijf B 130.000 yuan aan belasting nabetalen + vertragingsrente + een boete van 260.000 yuan (boete ter hoogte van 1 keer), en de wettelijke vertegenwoordiger wordt strafrechtelijk vervolgd. Preventiemaatregelen: ① aankopen moeten altijd op een echte transactie gebaseerd zijn en contracten, inboekingsbonnen en betalingsbewijzen moeten worden bewaard, ② controleer de kwalificaties van leveranciers (handelsvergunning, belastingregistratie, rekeningopeningsvergunning), ③ vermijd contante betalingen en verreken via een zakelijke bankrekening, ④ controleer periodiek de inkoopfacturen en handel afwijkende facturen direct af, ⑤ laat een gespecialiseerd belastingadviesbureau een professionele audit uitvoeren om het risico te verlagen.

增值税计算器使用技巧与财务筹划建议

Tip 1: snel een prijs inclusief btw berekenen. Wanneer een verkoper een prijs opgeeft, voer je de kostprijs exclusief btw in, kies je het btw-tarief en krijg je direct de prijs inclusief btw, zodat rekenfouten worden voorkomen. Bijvoorbeeld: kostprijs 5.000 yuan, tarief 13%, prijs inclusief btw 5.650 yuan. Tip 2: werkelijke inkoopkosten berekenen. Wanneer een inkoopfactuur inclusief btw wordt ontvangen, voer je de prijs inclusief btw en het btw-tarief in om de prijs exclusief btw terug te rekenen (de werkelijke kostprijs). Bijvoorbeeld: inkoopbedrag 11.300 yuan inclusief btw, tarief 13%, werkelijke kostprijs 10.000 yuan, voorbelasting 1.300 yuan. Tip 3: simulatie van voorbelasting en uitgaande btw. Voer de verwachte uitgaande btw en voorbelasting van deze maand in om de verschuldigde btw te berekenen en geld tijdig voor te bereiden. Bijvoorbeeld: uitgaande btw 200.000 yuan, voorbelasting 120.000 yuan, verschuldigd 80.000 yuan. Tip 4: vergelijk algemene btw-plichtige versus kleine btw-plichtige. Voer de jaarlijkse omzet in en bereken apart met 13% aftrek en met 3% eenvoudige berekening, vergelijk de belastingdruk en kies de gunstigste status. Aanbeveling voor financiële planning 1: zorg voor voldoende inkoopfacturen. Bedrijven moeten bij inkopen zoveel mogelijk speciale btw-facturen verkrijgen; kantoorartikelen, reizen en vergaderkosten kunnen allemaal worden afgetrokken. Aanbeveling voor financiële planning 2: vermijd gemengde verkopen. Bij gelijktijdige verkoop van goederen tegen 13% en diensten tegen 6% moeten deze apart worden geboekt om belastingheffing over het hoogste tarief te voorkomen. Aanbeveling voor financiële planning 3: benut stimuleringsmaatregelen. Kleine btw-plichtigen kunnen btw-vrijstelling krijgen zolang de maandelijkse omzet binnen 100.000 yuan blijft. Aanbeveling voor financiële planning 4: volg tariefwijzigingen. In 2018 daalde het tarief van 17% naar 16% en daarna naar 13%, en in 2019 van 10% naar 9%; bedrijven moeten hun prijsstrategie en contractvoorwaarden tijdig aanpassen. Gebruik de btw-calculator om de belastingdruk nauwkeurig te berekenen, fiscaal te plannen volgens de regels, belastingrisico's te verlagen en de winst van het bedrijf te verhogen.

Veelgestelde vragen

Welk btw-tarief geldt voor mijn bedrijf?

Het standaardtarief van 13% geldt voor de meeste goederenverkoop, 9% voor transport en bouw, 6% voor moderne diensten zoals advies en IT, en kleine belastingplichtigen met een jaaromzet onder RMB 5 million gebruiken doorgaans het vereenvoudigde tarief van 3%.

Hoe zet ik prijs excl. btw om naar prijs incl. btw en omgekeerd?

Prijs incl. btw = Prijs excl. btw × (1 + tarief), en Prijs excl. btw = Prijs incl. btw ÷ (1 + tarief). Gebruik de richting die past bij het bedrag dat je al hebt.

Wat is aftrekbare btw en wie kan die gebruiken?

Algemene belastingplichtigen mogen de btw die ze al op inkopen hebben betaald (invoer-btw) aftrekken van de btw die ze op verkopen innen (uitvoer-btw), en betalen alleen het verschil. Kleine belastingplichtigen kunnen deze aftrek doorgaans niet toepassen.

Moet mijn bedrijf zich registreren als algemene of kleine belastingplichtige?

Bedrijven met veel aftrekbare inkopen (zoals productie en handel) profiteren vaak van de status van algemene belastingplichtige ondanks hogere tarieven, terwijl dienstverleners met weinig aftrekbare kosten onder het tarief van 3% voor kleine belastingplichtigen vaak lager uitkomen.

Zijn deze berekende bedragen exact wat ik moet aangeven?

Deze calculator gebruikt standaard wettelijke tarieven voor snelle schattingen. Werkelijke aangiften kunnen vrijstellingen, voorkeursregelingen of regels rond factuurtypes omvatten, dus bevestig de definitieve bedragen met een belastingadviseur voordat je aangifte doet.