Util Monster
Gratis
Beregn personlig indkomstskat efter den nyeste skattelov for 2026. Inkluderer grundfradrag, særlige fradrag (de fem forsikringer og boligopsparing) og særlige tillægsfradrag.
⚠️ Baseret på Kinas personlige indkomstskattelov for 2026
Bundgrænsen er 5000 yuan/md. Syvtrins progressiv sats: Årlig indkomst 0-36000 yuan 3%, 36000-144000 yuan 10%, 144000-300000 yuan 20%, 300000-420000 yuan 25%, 420000-660000 yuan 30%, 660000-960000 yuan 35%, over 960000 yuan 45%. Skattepligtig indkomst = indkomst - 5000 - de fem forsikringer og boligopsparing - særlige tillægsfradrag.
6 fradrag: Børns uddannelse 1000 yuan/md., efteruddannelse 400 yuan/md., alvorlig sygdomsbehandling 15000-80000 yuan/år, boliglånsrenter 1000 yuan/md., boligleje 800-1500 yuan/md., forsørgelse af ældre 2000 yuan/md. Ved en månedlig indkomst på 20.000 yuan, fradrag for de fem forsikringer og boligopsparing på 4500 + særlige tillægsfradrag 4000, er den skattepligtige indkomst 78000 yuan/år, indkomstskat 5280 yuan/år og den effektive sats 2.64%.
Separat beskatning vs. samlet beskatning: Årsløn 300000 yuan (månedsløn 20000 × 12 + årspræmie 60000), separat beskatning giver samlet indkomstskat på 11880 yuan, samlet beskatning 25080 yuan, så separat beskatning sparer 13200 yuan. Vær opmærksom på tærsklerne 36000/144000/300000; en ekstra yuan kan betyde flere tusinde yuan i ekstra skat.
Kinas indkomstskat følger et system med forskudsindeholdelse og årlig afregning, og sidste års afregning indgives hvert år fra 1. marts til 30. juni. Situationer, der kræver afregning: flere lønindtægter, jobskifte midt på året, arbejdsvederlag eller honorarer, fradrag for alvorlig sygdom, eller hvis den forskudte skat ikke svarer til den skat, der skal betales. Sådan gør du: Download appen "Personlig indkomstskat" (den officielle app fra State Taxation Administration) → registrer dig med identitet (ansigtsgenkendelse) → tilføj oplysninger om særlige tillægsfradrag → gå til den årlige afregning af samlet indkomst → vælg indberetningsmetode (enkel eller standard) → systemet beregner automatisk skat til betaling eller tilbagebetaling → bekræft og indsend → bind et bankkort til at modtage tilbagebetaling eller betale restskat. Oplysningerne for 2024 viser, at ca. 68 millioner mennesker i hele landet fik skat tilbage, gennemsnitligt ca. 1200 yuan pr. person; ca. 24 millioner skulle betale restskat, gennemsnitligt ca. 800 yuan pr. person. En freelancer i Shenzhen havde i 2024 arbejdsvederlag på 500000 yuan, med en forskudt skattesats på 40% og allerede betalt ca. 160000 yuan. Ved afregningen blev beløbet genberegnet efter den progressive sats 3-45%, den faktiske skat var ca. 70000 yuan, og tilbagebetalingen var 90000 yuan. Sørg for at indgive til tiden, da forsinkelse medfører morarenter.
Indkomstskattesatsen er ens i hele landet, men de faktiske byrder varierer, fordi grundlaget og satserne for de fem forsikringer og boligopsparing varierer fra sted til sted. Beijing: pension 8% + sygeforsikring 2% + arbejdsløshed 0.2% + boligopsparing 5-12%, ved månedsløn 20000 yuan er det samlede minimum ca. 3000 yuan; Shanghai: pension 8% + sygeforsikring 2% + arbejdsløshed 0.5% + boligopsparing 7%, ca. 3500 yuan; Shenzhen ca. 2800 yuan; Guangzhou ca. 3000 yuan. Ved en månedsløn på 30000 yuan er tallene i Beijing: de fem forsikringer og boligopsparing 4500 yuan, særlige tillægsfradrag 3000 yuan, skattepligtig indkomst 17500 yuan/md., 210000 yuan/år, ca. 25800 yuan i skat om året ved 20% sats, nettoløn ca. 24600 yuan/md.; i Shenzhen er de fem forsikringer og boligopsparing 4200 yuan, skattepligtig indkomst 17800 yuan/md., ca. 26400 yuan om året. I nye første-rangs byer som Hangzhou og Chengdu er socialforsikringsgrundlaget relativt lavere, så den samme bruttoindkomst giver højere udbetaling.
I 2026 er der over 200 millioner fleksible erhvervsudøvere i Kina (madbud, samkørselschauffører, skabere på sociale medier, freelancere inden for design m.fl.), og deres måde at betale indkomstskat på adskiller sig fra lønmodtageres. For lønindkomst beskattes honorarindkomst ved kildetræk med 20-40 % pr. gang, og den årlige endelige afregning omberegnes med en progressiv sats på 3-45 %, hvilket normalt giver skatte-refusion; for eksempel havde en freelancedesigner i 2024 honorarindtægter på 400.000 yuan. Ved 40 % kildetræk blev der tilbageholdt ca. 130.000 yuan, men efter årsafregningen var den skattepligtige indkomst ca. 300.000 yuan (indtægt × 80 %), den faktiske skat ca. 42.000 yuan, og refusionen næsten 90.000 yuan. Driftsindkomst (enkeltmandsvirksomheder) er omfattet af en femtrins progressiv skattesats på 5-35 % og kan fratrække omkostninger, sociale forsikringer og særlige fradrag. Skattemæssige strategier: dem med hyppig honorarindkomst kan registrere en enkeltmandsvirksomhed eller et enkeltpersonforetagende; ved årlig indkomst på 100.000-500.000 yuan kan man søge om fastsat beskatning (i nogle områder en samlet skattebyrde på 5-10 %); ved over 500.000 yuan kan det være værd at overveje at stifte et anpartsselskab og drage fordel af små og mellemstore virksomheders skattefordele. Vær opmærksom på compliance: Jinshui 4.0 er forbundet med banktransaktioner og data fra e-handelsplatforme, så risikoen for skatteunddragelse er ekstremt høj.
Kinas indkomstskat opdeler personlig indkomst i 9 hovedkategorier, hvoraf lønindkomst, arbejdsvederlag, honorarer og royaltyindtægter behandles som samlet indkomst og beskattes årligt. Lønindkomst indeholdes månedligt med 3-45% og kan få et grundfradrag på 5000 yuan/md. samt særlige tillægsfradrag; arbejdsvederlag indeholdes med 20-40%, hvor indkomst × 80% bruges som indkomstgrundlag, og indregnes ved afregningen i samlet indkomst; honorarer indeholdes med 20%, hvor indkomst × 56% bruges som indkomstgrundlag (30% reduktion i beskatningen); erhvervsindkomst beskattes særskilt årligt efter en 5-35% femtrins sats; rente-, udbytte- og dividendeindtægter beskattes med 20% ved kilden og afregnes ikke. Eksempel: Årlig indkomst på 300000 yuan. Hvis det er lønindkomst (fradrag for de fem forsikringer og boligopsparing 45000 + særlige tillægsfradrag 36000 + grundfradrag 60000), er den skattepligtige indkomst 160000 yuan og skatten ca. 13000 yuan; hvis det er arbejdsvederlag (indkomstgrundlag 240000 yuan, fradrag for grundbeløb 60000), er den skattepligtige indkomst 180000 yuan og skatten ca. 19000 yuan; hvis det er erhvervsindkomst (fradrag for omkostninger 150000 yuan, socialforsikring 30000 yuan), er den skattepligtige indkomst 120000 yuan og skatten ca. 20000 yuan.
Misforståelse 1: Hvis årsindkomsten ikke overstiger 120000 yuan, er der ingen indberetningspligt - forkert! Efter 2019 er 120000-yuan-indberetningsordningen afskaffet, og alle med samlet indkomst skal deltage i den årlige afregning (undtagen hvis restskatten er under 400 yuan eller man opgiver tilbagebetaling). Misforståelse 2: Særlige tillægsfradrag kan udfyldes frit - ekstremt risikabelt! Skattemyndighederne er forbundet med data fra uddannelses-, sundheds- og boligmyndigheder, og falske oplysninger vil medføre efteropkrævning af skat, morarenter (0.05% pr. dag) og bøder på 0.5-5 gange beløbet. Misforståelse 3: Efter jobskifte behøver man ikke forholde sig til den tidligere indkomstskat - forkert! Forskudsindeholdelsen ved jobskifte midt på året kan være for lav, så afregningen kan ende med restskat. Misforståelse 4: Udlændinge får skattefri fordele - fra 2024 er skattefriheden for udenlandske personers tillæg og ydelser afskaffet, og de beskattes på samme måde som kinesiske skatteborgere. Misforståelse 5: Årspræmie er altid bedst beskattet separat - ikke nødvendigvis, for personer med lav indkomst kan samlet beskatning være billigere. Risikoadvarsel: Golden Tax 4.0 er fuldt udrullet i 2026, og bevægelser på personlige bankkonti, betalinger via Alipay/WeChat og omsætning på e-handelsplatforme overvåges; hvis pengestrømmen langt overstiger den anmeldte indkomst, udløses en advarsel.
1. Fordelsordningen for årspræmie fortsætter til udgangen af 2027: Engangsbonus for en bosiddende person kan vælges beskattet separat eller samlet indtil 31. december 2027, og fra 2028 er samlet beskatning obligatorisk. 2. Særligt tillægsfradrag for pasning af børn under 3 år: 1000 yuan/md. pr. barn, og familier med tre børn kan samtidig få 1000 yuan til pasning + 1000 yuan til uddannelse. 3. Fradrag af personlig pension i indkomstskat: Årligt bidrag op til 12000 yuan kan fratrækkes i samlet indkomst, og ved udbetaling beskattes det med 3%; for en person med årlig indkomst på 300000 yuan kan fuldt indbetaling spare 2400 yuan i skat, og i 2026 udvides ordningen til hele landet. 4. Skattemæssig regulering af den digitale økonomi: Fra 2026 er streamere og live-salgseksperter under særlig kontrol, platforme indeholder og afregner skat, og årlig indkomst over 5000000 yuan skal beskattes efter vurdering eller bogføring. 5. Grænseoverskridende fjernarbejde: Hvis man bor i Kina i mindst 183 dage, er man skattemæssigt hjemmehørende og skal betale skat af global indkomst (udenlandsk skat kan modregnes).
Tips til beregneren: 1) Indtast de fem forsikringer og boligopsparing korrekt, da satserne varierer meget fra by til by; 2) Angiv alle særlige tillægsfradrag fuldt ud (de 6 kan kombineres, f.eks. forsørgelse af ældre 2000 + boliglån 1000 + børns uddannelse 2000 = 5000 yuan/md.); 3) Sammenlign separat og samlet beskatning af årspræmie, og vælg den laveste; 4) Estimér årets indkomst og fradrag på forhånd for at undgå for stor restskat ved årsafregningen. Råd til skatteplanlægning: 1) Indberet særlige tillægsfradrag i indkomstskat-appen tidligt på året, så du får mindre indeholdt hver måned i stedet for tilbagebetaling ved årets slutning; 2) Ved jobskifte midt på året skal du give den nye HR-afdeling den akkumulerede indeholdte skat for at undgå dobbelt fradrag; 3) Tal med HR ved årets slutning om at optimere forholdet mellem månedsløn og årspræmie; 4) Gem kvitteringer for større udgifter (sygehusregninger, lejekontrakter, uddannelsesbeviser); 5) Følg med i ændringer i reglerne. Ved årlig indkomst over 200000 yuan anbefales det at rådføre sig med en professionel skatterådgiver.