💼 Kalkulator Pajak Penghasilan Pribadi (2026)

Perkirakan penghasilan bersih bulanan dengan mengubah gaji bulanan dan pengurangan yang memenuhi syarat menjadi angka tahunan, menerapkan lapisan pajak tahunan atas penghasilan komprehensif, lalu membagi pajak tahunan dengan 12.

⚠️ Perkiraan perencanaan untuk gaji bulanan tetap. Ini bukan perhitungan pemotongan pajak gaji atau pajak untuk pelaporan.

Jika gaji, bonus, pengurangan, status kependudukan, atau penghasilan komprehensif lainnya berubah, pemotongan pajak kumulatif sebenarnya dan rekonsiliasi tahunan dapat berbeda.

Pendapatan setelah pajak (gaji bersih)

—

Jika gaji, bonus, pengurangan, status kependudukan, atau penghasilan komprehensif lainnya berubah, pemotongan pajak kumulatif sebenarnya dan rekonsiliasi tahunan dapat berbeda.

Pendapatan bruto — Penghasilan kena pajak — Pajak terutang — Tarif efektif —

PANDUAN

Pelajari lebih lanjut

Dasar PPh Pribadi dan tabel tarif

Pengurangan dasar adalah 5.000 yuan per bulan. Tujuh lapisan tarif progresif berlaku untuk penghasilan komprehensif kena pajak tahunan: 3% hingga 36.000 yuan, 10% untuk 36.000–144.000 yuan, 20% untuk 144.000–300.000 yuan, 25% untuk 300.000–420.000 yuan, 30% untuk 420.000–660.000 yuan, 35% untuk 660.000–960.000 yuan, dan 45% di atas 960.000 yuan. Penghasilan kena pajak = penghasilan - 5.000 - iuran jaminan sosial - pengurangan tambahan khusus.

Kebijakan pengurang tambahan khusus

Pengurangan yang memenuhi syarat mencakup 2.000 yuan per anak per bulan untuk pendidikan anak, pendidikan lanjutan sesuai aturan yang berlaku, biaya medis penyakit serius yang memenuhi syarat, 1.000 yuan per bulan untuk bunga pinjaman perumahan atau 800–1.500 yuan untuk sewa rumah yang memenuhi syarat, serta bagian yang berlaku dari batas bulanan 3.000 yuan untuk tanggungan lansia. Bunga pinjaman perumahan dan biaya sewa rumah tidak dapat dikurangkan bersamaan. Dengan penghasilan bulanan 20.000 yuan dikurangi iuran jaminan sosial 4.500 yuan dan pengurangan yang memenuhi syarat 4.000 yuan, penghasilan kena pajak tahunan adalah 78.000 yuan dan pajak tahunan 5.280 yuan. Pajak tersebut setara dengan 2,20% dari total gaji kotor tahunan.

Bonus akhir tahun tidak termasuk dalam hasil ini

Kalkulator ini tidak memasukkan bonus tahunan sekali bayar dan tidak membandingkan pajak bonus secara terpisah dengan penggabungan bersama gaji. Jangan tambahkan bonus ke kolom gaji bulanan lalu menganggap hasil ini sebagai pajak bonus tersebut. Hitung bonus yang memenuhi syarat secara terpisah sesuai aturan yang berlaku.

Rekonsiliasi tahunan dan perkiraan ini

Di Tiongkok, pemotongan pajak gaji diikuti rekonsiliasi tahunan. Kalkulator ini tidak meniru proses pemotongan kumulatif dari bulan ke bulan. Kalkulator mengubah gaji satu bulan dan pengurangan yang memenuhi syarat menjadi angka tahunan, menerapkan lapisan pajak tahunan atas penghasilan komprehensif, lalu membagi pajak tahunan dengan 12. Perubahan gaji, bonus, pengurangan, status kependudukan, atau penghasilan komprehensif lainnya dapat mengubah pemotongan sebenarnya dan jumlah rekonsiliasi.

Jaminan sosial dan masukan khusus kota

Lapisan pajak penghasilan berlaku secara nasional, tetapi dasar iuran, tarif, batas minimum dan maksimum jaminan sosial serta dana perumahan dapat berbeda menurut kota dan kondisi pekerjaan. Masukkan jumlah bulanan sebenarnya pada slip gaji. Kalkulator ini tidak menentukan iuran daerah.

Penghasilan yang dicakup kalkulator ini

Kalkulator ini hanya menghitung gaji bulanan tetap. Kalkulator tidak menghitung imbalan jasa, royalti, penghasilan usaha, bonus sekali bayar, atau pajak ketika penghasilan berubah selama tahun berjalan. Kasus tersebut mengikuti aturan pemotongan dan rekonsiliasi tahunan yang berlaku untuk masing-masing.

Mengapa penghasilan lain perlu dihitung terpisah

Gaji, imbalan jasa, honorarium penulis, royalti, dan penghasilan usaha tidak semuanya menggunakan model masukan gaji bulanan kalkulator ini. Jangan masukkan penghasilan selain gaji lalu menganggap hasilnya sebagai jumlah untuk pelaporan pajak. Gunakan metode pelaporan atau pemotongan resmi yang berlaku untuk setiap jenis penghasilan.

Persyaratan yang tidak diperiksa kalkulator ini

Masukkan hanya pengurangan yang memenuhi syarat Anda. Bunga pinjaman perumahan dan biaya sewa rumah tidak dapat dikurangkan bersamaan dalam tahun pajak yang sama. Hingga 31 Desember 2027, individu asing yang menjadi penduduk dan memenuhi syarat dapat memilih pengurangan tambahan khusus atau tunjangan bebas pajak tertentu, seperti untuk tempat tinggal, pelatihan bahasa, dan pendidikan anak. Keduanya tidak dapat digabungkan dan pilihan tidak dapat diubah selama tahun pajak tersebut.

Aturan saat ini untuk perkiraan 2026

Perkiraan ini menggunakan pengurangan dasar 5.000 yuan per bulan dan lapisan pajak tahunan atas penghasilan komprehensif. Aturan saat ini menetapkan pengurangan untuk pendidikan anak dan pengasuhan anak di bawah usia 3 tahun masing-masing sebesar 2.000 yuan per bulan untuk setiap anak yang memenuhi syarat. Namun, kalkulator ini tidak memiliki kolom khusus untuk pengasuhan bayi dan tidak menentukan kelayakan untuk kategori tersebut. Masukkan hanya jumlah yang memenuhi syarat dan sesuai dengan kolom yang tersedia. Untuk tanggungan lansia, masukkan hanya bagian Anda yang berlaku dari batas bulanan 3.000 yuan. Individu asing yang menjadi penduduk dan memenuhi syarat dapat memilih seperti dijelaskan di atas hingga 31 Desember 2027. Periksa kembali aturan resmi untuk tahun pajak berikutnya.

Cara menggunakan kalkulator

Masukkan gaji dari satu bulan yang mewakili, jumlah iuran jaminan sosial bulanan sebenarnya pada slip gaji, dan hanya pengurangan bulanan yang memenuhi syarat. Pilih bunga pinjaman perumahan atau biaya sewa, bukan keduanya. Pajak bulanan yang ditampilkan adalah seperdua belas dari pajak tahunan dalam proyeksi penghasilan tetap ini. Bandingkan dengan catatan gaji dan rekonsiliasi tahunan yang sebenarnya; jangan anggap angka ini sebagai pemotongan pajak yang tepat.

Pertanyaan umum

Mengapa perlu mengisi iuran jaminan sosial dan dana perumahan?

Iuran jaminan sosial dikurangkan dari penghasilan saat menghitung penghasilan kena pajak. Gunakan jumlah sebenarnya pada slip gaji agar perkiraan untuk bulan dengan penghasilan tetap ini sesuai dengan angka yang dimasukkan. Tarif dan batas berbeda di tiap kota, jadi gunakan potongan sebenarnya pada slip gaji.

Pengurangan tambahan khusus apa yang harus saya masukkan?

Masukkan hanya jumlah bulanan yang sesuai dengan empat kolom yang tersedia dan memenuhi syarat pengurangan. Bunga pinjaman perumahan dan biaya sewa rumah tidak dapat dimasukkan bersamaan. Kalkulator ini tidak menentukan kelayakan Anda dan tidak menghitung kategori yang tidak memiliki kolom masukan.

Bagaimana bonus akhir tahun diperhitungkan di kalkulator?

Bonus itu tidak termasuk. Kalkulator ini mengasumsikan gaji bulanan tetap. Bonus tahunan sekali bayar dan pilihan untuk mengenakan pajak secara terpisah atau bersama gaji harus dihitung di luar hasil ini sesuai aturan yang berlaku.

Apakah hasil kalkulasi bisa berbeda dari pajak yang benar-benar dipotong?

Ya. Kalkulator ini mengubah gaji satu bulan dan pengurangan yang memenuhi syarat menjadi angka tahunan, menerapkan lapisan pajak tahunan atas penghasilan komprehensif, lalu membagi hasilnya dengan 12. Jika gaji, bonus, pengurangan, status kependudukan, atau penghasilan komprehensif lainnya berubah, pemotongan pajak kumulatif yang sebenarnya dan rekonsiliasi tahunan dapat berbeda.

Apakah warga negara asing dapat menggunakan kalkulator ini apa adanya?

Belum tentu. Hingga 31 Desember 2027, individu asing yang menjadi penduduk dan memenuhi syarat dapat memilih pengurangan tambahan khusus atau tunjangan bebas pajak yang memenuhi syarat, seperti untuk tempat tinggal, pelatihan bahasa, dan pendidikan anak. Keduanya tidak dapat digabungkan, dan pilihan tidak dapat diubah selama tahun pajak yang sama. Status kependudukan harus dinilai secara terpisah.