Util Monster
Gratis
Hitung pajak penghasilan pribadi berdasarkan undang-undang pajak terbaru 2026. Termasuk pengurangan dasar, potongan khusus (iuran jaminan sosial dan dana perumahan), dan pengurang tambahan khusus.
โ ๏ธ Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi Tiongkok 2026
Batas pengenaan 5000 yuan/bulan. Tarif progresif 7 lapis: pendapatan tahunan 0-36000 yuan 3%, 36000-144000 yuan 10%, 144000-300000 yuan 20%, 300000-420000 yuan 25%, 420000-660000 yuan 30%, 660000-960000 yuan 35%, di atas 960000 yuan 45%. Penghasilan kena pajak = pendapatan - 5000 - iuran jaminan sosial dan dana perumahan - pengurang tambahan khusus.
6 jenis pengurang: pendidikan anak 1000 yuan/bulan, pendidikan lanjutan 400 yuan/bulan, biaya pengobatan penyakit berat 15000-80000 yuan/tahun, bunga pinjaman rumah 1000 yuan/bulan, sewa rumah 800-1500 yuan/bulan, tunjangan orang tua 2000 yuan/bulan. Dengan pendapatan bulanan 20.000 yuan, setelah dikurangi iuran jaminan sosial dan dana perumahan 4500 + pengurang tambahan 4000, penghasilan kena pajak 78.000 yuan/tahun, PPh pribadi 5280 yuan/tahun, tarif efektif 2,64%.
Pajak terpisah vs digabung: gaji tahunan 300.000 yuan (gaji bulanan 20.000 ร 12 + bonus akhir tahun 60.000), pajak total jika dipisah 11880 yuan, jika digabung 25080 yuan, jadi hemat 13200 yuan jika dipisah. Perhatikan ambang 36000/144000/300000; tambahan 1 yuan bisa membuat pajak naik ribuan yuan.
Sistem PPh pribadi Tiongkok menerapkan pemotongan di muka dan rekonsiliasi tahunan; rekonsiliasi tahun sebelumnya dilakukan setiap 1 Maret hingga 30 Juni. Kondisi yang perlu rekonsiliasi: punya penghasilan gaji dari beberapa tempat, pindah kerja di tengah tahun, menerima imbalan jasa atau honorarium tulisan, memanfaatkan pengurang biaya pengobatan penyakit berat, atau jumlah pajak yang dipotong di muka tidak sama dengan pajak terutang. Alur pengajuan: unduh aplikasi "aplikasi pajak penghasilan pribadi" (resmi dari Administrasi Perpajakan Negara) โ daftar dengan nama asli (pengenalan wajah) โ tambahkan informasi pengurang tambahan khusus โ masuk ke rekonsiliasi tahunan penghasilan komprehensif โ pilih metode pelaporan (sederhana atau standar) โ sistem otomatis menghitung pajak kurang/lebih bayar โ konfirmasi dan kirim โ tautkan kartu bank untuk menerima pengembalian pajak atau membayar kekurangan pajak. Data rekonsiliasi 2024 menunjukkan sekitar 68 juta orang di seluruh negeri mendapat pengembalian pajak, rata-rata sekitar 1200 yuan per orang; sekitar 24 juta orang perlu membayar kekurangan pajak, rata-rata sekitar 800 yuan per orang. Seorang pekerja lepas di Shenzhen pada 2024 memperoleh imbalan jasa 500.000 yuan, dengan tarif pemotongan di muka 40% sudah membayar sekitar 160.000 yuan; saat rekonsiliasi dihitung ulang dengan tarif progresif 3-45%, pajak terutang sebenarnya sekitar 70.000 yuan, sehingga mendapatkan pengembalian 90.000 yuan. Pastikan mengurus tepat waktu, karena keterlambatan dikenai denda.
Tingkat PPh pribadi seragam secara nasional, tetapi basis dan persentase iuran jaminan sosial dan dana perumahan berbeda di tiap kota sehingga beban pajak efektif berbeda. Di Beijing, pensiun 8% + kesehatan 2% + pengangguran 0.2% + dana perumahan 5-12%, pada gaji bulanan 20.000 yuan iuran jaminan sosial dan dana perumahan minimal sekitar 3000 yuan; di Shanghai, pensiun 8% + kesehatan 2% + pengangguran 0.5% + dana perumahan 7%, sekitar 3500 yuan; di Shenzhen sekitar 2800 yuan; di Guangzhou sekitar 3000 yuan. Dengan gaji bulanan 30.000 yuan sebagai contoh, di Beijing iuran jaminan sosial dan dana perumahan 4500 yuan, pengurang tambahan 3000 yuan, penghasilan kena pajak 17.500 yuan/bulan, tahunan 210.000 yuan, dengan tarif 20% pajak tahunan sekitar 25.800 yuan, gaji bersih bulanan sekitar 24.600 yuan; di Shenzhen, iuran jaminan sosial dan dana perumahan 4200 yuan, penghasilan kena pajak 17.800 yuan/bulan, pajak tahunan sekitar 26.400 yuan. Kota-kota baru tingkat pertama seperti Hangzhou dan Chengdu memiliki basis jaminan sosial yang relatif lebih rendah, sehingga dengan pendapatan bruto yang sama uang yang dibawa pulang lebih banyak.
Pada 2026, jumlah pekerja fleksibel di Tiongkok sudah melampaui 200 juta orang (kurir makanan, sopir ride-hailing, kreator media sosial, desainer lepas, dan lain-lain), dan cara pembayaran PPh mereka berbeda dari pekerja bergaji. Penghasilan imbalan jasa dipotong di muka dengan tarif tunggal 20-40%, lalu dihitung ulang saat rekonsiliasi tahunan dengan tarif progresif 3-45%, sehingga biasanya menghasilkan pengembalian pajak; misalnya, seorang desainer lepas pada 2024 memperoleh imbalan jasa 400.000 yuan, dipotong di muka sekitar 160.000 yuan dengan tarif 40%, lalu setelah rekonsiliasi penghasilan kena pajaknya sekitar 300.000 yuan (pendapatan ร 80%), pajak sebenarnya sekitar 42.000 yuan, sehingga mendapat pengembalian hampir 90.000 yuan. Penghasilan usaha (pedagang perorangan) menggunakan tarif progresif 5-35% 5 lapis, dan dapat mengurangkan biaya, iuran sosial, serta pengurang tambahan khusus. Strategi hemat pajak: mereka yang sering menerima imbalan jasa dapat mendaftarkan usaha perorangan atau perusahaan perseorangan; pendapatan tahunan 100.000-500.000 yuan dapat mengajukan pengenaan berbasis penetapan (di beberapa daerah beban pajak gabungan 5-10%); di atas 500.000 yuan, pertimbangkan mendirikan perseroan terbatas untuk menikmati insentif usaha kecil. Perhatikan kepatuhan: Sistem Golden Tax IV serta data rekening bank dan platform e-commerce terhubung; risiko penghindaran pajak sangat tinggi.
PPh pribadi Tiongkok membagi pendapatan perorangan ke dalam 9 kategori besar, dan 4 di antaranya - gaji, imbalan jasa, honorarium tulisan, serta royalti - digabung sebagai penghasilan komprehensif dan dikenai pajak tahunan. Gaji dipotong di muka bulanan 3-45%, dan bisa menikmati pengurangan dasar 5000 yuan/bulan serta pengurang tambahan khusus; imbalan jasa dipotong di muka 20-40%, dengan pendapatan ร 80% sebagai dasar pendapatan, lalu digabung saat rekonsiliasi; honorarium tulisan dipotong 20%, dengan pendapatan ร 56% sebagai dasar pendapatan (setelah pengurangan 30%); penghasilan usaha dikenai tarif progresif 5-35% 5 lapis dan dihitung tahunan secara terpisah; bunga, dividen, dan bonus dikenai pemotongan final 20% dan tidak direkonsiliasi. Contoh: pendapatan tahunan 300.000 yuan, jika berupa gaji (setelah dikurangi iuran sosial 45.000 yuan + pengurang tambahan 36.000 yuan + dasar 60.000 yuan), penghasilan kena pajak 160.000 yuan, pajak sekitar 13.000 yuan; jika berupa imbalan jasa (dasar pendapatan 240.000 yuan, dikurangi dasar 60.000 yuan), penghasilan kena pajak 180.000 yuan, pajak sekitar 19.000 yuan; jika berupa penghasilan usaha (dikurangi biaya 150.000 yuan dan iuran sosial 30.000 yuan), penghasilan kena pajak 120.000 yuan, pajak sekitar 20.000 yuan.
Kesalahpahaman 1: Jika pendapatan tahunan belum melebihi 120.000 yuan, tidak perlu lapor - salah! Sejak 2019 sistem pelaporan 120.000 yuan telah dihapus; selama ada penghasilan komprehensif, wajib ikut rekonsiliasi tahunan (kecuali pajak tambahan <400 yuan atau memilih tidak mengambil pengembalian pajak). Kesalahpahaman 2: Pengurang tambahan khusus bisa diisi sesuka hati - risikonya sangat tinggi! Data pajak terhubung dengan data pendidikan, kesehatan, dan perumahan; laporan palsu akan ditagih kembali, dikenai denda keterlambatan (0.05% per hari), dan denda 0.5-5 kali. Kesalahpahaman 3: Setelah pindah kerja, pajak sebelumnya tidak perlu diurus - salah! Jika pindah kerja di tengah tahun, pajak yang dipotong di muka bisa terlalu rendah, sehingga saat rekonsiliasi perlu membayar kekurangan. Kesalahpahaman 4: Warga asing mendapat fasilitas bebas pajak - sejak 2024 tunjangan bebas pajak untuk individu asing telah dihapus, dan mereka dikenai pajak sama seperti penduduk Tiongkok. Kesalahpahaman 5: Pajak bonus akhir tahun yang dipisahkan selalu lebih baik - belum tentu, bagi pendapatan rendah penggabungan bisa lebih hemat. Peringatan risiko: pada 2026 Sistem Golden Tax IV sepenuhnya berlaku; mutasi rekening bank pribadi, penerimaan Alipay/WeChat, dan omzet platform e-commerce semuanya dipantau, dan arus dana yang jauh melebihi pendapatan yang dilaporkan akan memicu peringatan.
1. Kebijakan keringanan bonus akhir tahun diperpanjang sampai akhir 2027: bonus tahunan tunggal untuk penduduk dapat memilih pajak terpisah atau gabungan sampai 31 Desember 2027, dan mulai 2028 wajib digabung. 2. Pengurang tambahan khusus untuk pengasuhan bayi di bawah 3 tahun: 1000 yuan per anak per bulan, dan keluarga dengan tiga anak dapat menikmati sekaligus pengasuhan 1000 yuan + pendidikan 1000 yuan. 3. Pengurang pajak pensiun pribadi: batas kontribusi tahunan 12.000 yuan dapat dikurangkan dari penghasilan komprehensif, dan saat dicairkan dikenai pajak 3%; untuk pendapatan tahunan 300.000 yuan, kontribusi penuh bisa menghemat 2.400 yuan, dan pada 2026 akan diperluas secara nasional. 4. Standar perpajakan ekonomi digital: mulai 2026, streamer internet dan kreator live shopping masuk pengawasan utama, platform memotong dan menyetor pajak, dan pendapatan tahunan di atas 5.000.000 yuan harus dikenai penetapan atau pemeriksaan pembukuan. 5. Kerja jarak jauh lintas negara: tinggal di dalam negeri selama 183 hari berarti menjadi wajib pajak residen dan harus membayar pajak atas penghasilan global (pajak yang sudah dibayar di luar negeri dapat dikreditkan).
Tips penggunaan kalkulator: 1) masukkan jumlah iuran jaminan sosial dan dana perumahan dengan tepat, karena persentasenya sangat berbeda antar kota; 2) isi seluruh pengurang tambahan khusus (6 jenis dapat dinikmati bersamaan, misalnya tunjangan orang tua 2000 + bunga pinjaman rumah 1000 + pendidikan anak 2000 = 5000 yuan/bulan); 3) bandingkan pajak bonus akhir tahun secara terpisah dan digabung, pilih yang lebih rendah; 4) perkirakan lebih awal penghasilan dan item pengurang setahun penuh agar tidak terlalu banyak membayar saat rekonsiliasi. Saran perencanaan pajak: 1) di awal tahun, isi pengurang tambahan khusus di aplikasi PPh agar potongan bulanan lebih kecil, bukan menunggu pengembalian di akhir tahun; 2) saat pindah kerja di tengah tahun, berikan total pajak yang sudah dipotong ke HR baru untuk menghindari pengurangan ganda; 3) di akhir tahun, diskusikan dengan HR untuk mengoptimalkan rasio gaji bulanan dan bonus akhir tahun; 4) simpan bukti untuk pengeluaran besar (kwitansi rumah sakit, kontrak sewa, sertifikat pendidikan); 5) pantau perubahan kebijakan. Untuk pendapatan tahunan di atas 200.000 yuan disarankan berkonsultasi dengan konsultan pajak profesional.