Util Monster
Kostenlos
Berechne die persönliche Einkommensteuer nach dem neuesten Steuergesetz 2026. Enthalten sind der Grundfreibetrag, Sonderabzüge (die fünf Versicherungen und ein Wohnungsfonds) sowie Sonderzusatzabzüge.
⚠️ Basierend auf dem chinesischen Einkommensteuergesetz 2026
Der Freibetrag liegt bei 5000 Yuan/Monat. Siebenstufiger progressiver Steuersatz: Jahreseinkommen 0-36000 Yuan 3%, 36000-144000 Yuan 10%, 144000-300000 Yuan 20%, 300000-420000 Yuan 25%, 420000-660000 Yuan 30%, 660000-960000 Yuan 35%, über 960000 Yuan 45%. Zu versteuerndes Einkommen = Einkommen - 5000 - die fünf Versicherungen und ein Wohnungsfonds - Sonderzusatzabzüge.
6 Abzüge: Kindererziehung 1000 Yuan/Monat, Weiterbildung 400 Yuan/Monat, medizinische Behandlung schwerer Krankheiten 15000-80000 Yuan/Jahr, Hypothekenzinsen 1000 Yuan/Monat, Miete 800-1500 Yuan/Monat, Unterhalt für ältere Angehörige 2000 Yuan/Monat. Bei einem Monatsgehalt von 20000 Yuan, abzüglich der fünf Versicherungen und ein Wohnungsfonds 4500 + Sonderzusatzabzüge 4000, beträgt das zu versteuernde Einkommen 78000 Yuan/Jahr, die Einkommensteuer 5280 Yuan/Jahr und der effektive Steuersatz 2.64%.
Separate Versteuerung vs. gemeinsame Versteuerung: Jahresgehalt 300000 Yuan (Monatsgehalt 20000 × 12 + Jahresbonus 60000), bei separater Versteuerung beträgt die gesamte Einkommensteuer 11880 Yuan, bei gemeinsamer Versteuerung 25080 Yuan, also spart die separate Versteuerung 13200 Yuan. Achte auf die Schwellen 36000/144000/300000; 1 Yuan mehr kann mehrere tausend Yuan zusätzliche Steuer bedeuten.
Die chinesische Einkommensteuer wird über ein System aus Quellenabzug und jährlichem Jahresausgleich erhoben; der Ausgleich für das Vorjahr wird jedes Jahr vom 1. März bis zum 30. Juni erledigt. Fälle, in denen ein Ausgleich erforderlich ist: mehrere Gehaltsquellen, Jobwechsel mitten im Jahr, Arbeitsvergütung oder Autorenhonorare, Inanspruchnahme des Abzugs für schwere Krankheiten oder wenn der vorausbezahlte Betrag nicht mit der zu zahlenden Steuer übereinstimmt. So gehst du vor: Die App "Persönliche Einkommensteuer" herunterladen (die offizielle App der State Taxation Administration) → mit Echtnamen registrieren (Gesichtserkennung) → Angaben zu Sonderzusatzabzügen hinzufügen → zum jährlichen Ausgleich für Gesamteinkünfte gehen → die Art der Erklärung wählen (einfach oder Standard) → das System berechnet automatisch Steuererstattung oder Nachzahlung → bestätigen und einreichen → ein Bankkonto zum Erhalt der Erstattung oder zur Zahlung der Nachsteuer verknüpfen. Die Daten für den Ausgleich 2024 zeigen: landesweit erhielten rund 68 Millionen Menschen eine Steuererstattung, im Schnitt etwa 1200 Yuan pro Person; rund 24 Millionen mussten nachzahlen, im Schnitt etwa 800 Yuan pro Person. Ein Freelancer in Shenzhen hatte 2024 Arbeitsvergütungen von 500000 Yuan, bei einem Quellensteuersatz von 40% waren bereits etwa 160000 Yuan gezahlt. Beim Ausgleich wurde nach dem progressiven Satz 3-45% neu berechnet, die tatsächliche Steuer betrug etwa 70000 Yuan, und die Erstattung lag bei 90000 Yuan. Reiche die Erklärung unbedingt fristgerecht ein, da bei Verspätung Säumniszinsen anfallen.
Der Einkommensteuersatz ist landesweit einheitlich, aber die tatsächliche Steuerlast unterscheidet sich, weil sich die Bemessungsgrundlagen und Sätze für die fünf Versicherungen und den Wohnungsfonds je nach Stadt unterscheiden. Peking: Rente 8% + Krankenversicherung 2% + Arbeitslosenversicherung 0.2% + Wohnungsfonds 5-12%, bei einem Monatsgehalt von 20000 Yuan liegt das Minimum für die fünf Versicherungen und den Wohnungsfonds bei ca. 3000 Yuan; Shanghai: Rente 8% + Krankenversicherung 2% + Arbeitslosenversicherung 0.5% + Wohnungsfonds 7%, ca. 3500 Yuan; Shenzhen ca. 2800 Yuan; Guangzhou ca. 3000 Yuan. Bei einem Monatsgehalt von 30000 Yuan gilt in Peking: fünf Versicherungen und Wohnungsfonds 4500 Yuan, Sonderzusatzabzüge 3000 Yuan, zu versteuerndes Einkommen 17500 Yuan/Monat, 210000 Yuan/Jahr, bei 20% Steuersatz ca. 25800 Yuan Steuer pro Jahr, Nettogehalt ca. 24600 Yuan/Monat; in Shenzhen fünf Versicherungen und Wohnungsfonds 4200 Yuan, zu versteuerndes Einkommen 17800 Yuan/Monat, ca. 26400 Yuan pro Jahr. In neuen Städten der ersten Reihe wie Hangzhou und Chengdu ist die Bemessungsgrundlage für die Sozialversicherung relativ niedriger, sodass bei gleichem Bruttoeinkommen mehr netto bleibt.
Bis 2026 wird die Zahl der flexibel Beschäftigten in China auf über 200 Millionen geschätzt (z. B. Lieferfahrer, Ride-Hailing-Fahrer, Creator auf sozialen Medien, freiberufliche Designer usw.). Die Einkommensteuer wird für sie anders berechnet als für Angestellte. Bei Einkünften aus Dienstleistungen liegt der monatliche Steuerabzug bei 20 bis 40 Prozent; die jährliche Veranlagung wird mit einem progressiven Satz von 3 bis 45 Prozent neu berechnet und führt häufig zu einer Steuererstattung. Beispiel: Eine freiberufliche Designerin erzielte 2024 400.000 Yuan aus Dienstleistungen. Bei einem Einbehalt von 40 Prozent wurden rund 130.000 Yuan einbehalten; nach der Jahresveranlagung beträgt das zu versteuernde Einkommen etwa 300.000 Yuan (Einkommen × 80 Prozent), die tatsächlich zu zahlende Steuer liegt bei rund 42.000 Yuan, und die Erstattung beträgt fast 90.000 Yuan. Einkünfte aus Geschäftstätigkeit (Einzelunternehmen) unterliegen einem fünfstufigen progressiven Steuersatz von 5 bis 35 Prozent und erlauben den Abzug von Kosten, Sozialversicherung und speziellen Zusatzabzügen. Steueroptimierungsstrategien: Wer häufig Einkünfte aus Dienstleistungen erzielt, kann ein Einzelunternehmen oder ein Unternehmen im Alleinbesitz gründen; bei Jahreseinkommen von 100.000 bis 500.000 Yuan kann eine Festsetzung der Steuerbemessungsgrundlage beantragt werden (in einigen Regionen beträgt die Gesamtsteuerlast 5 bis 10 Prozent); ab 500.000 Yuan sollte die Gründung einer GmbH in Betracht gezogen werden, um die Vergünstigungen für Kleinst- und Kleinunternehmen zu nutzen. Achtung auf Compliance: Das vierte Goldene-Steuer-System ist mit Bankbewegungen und Daten von E-Commerce-Plattformen vernetzt, sodass das Risiko von Steuerhinterziehung extrem hoch ist.
Die chinesische Einkommensteuer teilt persönliche Einkünfte in 9 Hauptkategorien ein; davon werden Gehalt und Lohn, Arbeitsvergütungen, Autorenhonorare und Lizenzgebühren als Gesamteinkommen zusammen jährlich besteuert. Gehalt und Lohn werden monatlich mit 3-45% vorab einbehalten und können den Grundfreibetrag von 5000 Yuan/Monat sowie Sonderzusatzabzüge nutzen; Arbeitsvergütungen werden mit 20-40% einbehalten, wobei Einkommen × 80% als Bemessungsgrundlage gilt und bei der Veranlagung in das Gesamteinkommen eingeht; Autorenhonorare werden mit 20% einbehalten, wobei Einkommen × 56% als Bemessungsgrundlage gilt (30% Steuerermäßigung); Betriebseinkünfte unterliegen einem fünfstufigen Steuersatz von 5-35% und werden separat jährlich besteuert; Zinsen, Dividenden und Ausschüttungen werden mit 20% an der Quelle einbehalten und nicht veranlagt. Beispiel: Jahreseinkommen 300000 Yuan. Bei Gehalt und Lohn (Abzug der fünf Versicherungen und des Wohnungsfonds 45000 + Sonderzusatzabzüge 36000 + Grundfreibetrag 60000) beträgt das zu versteuernde Einkommen 160000 Yuan und die Steuer ca. 13000 Yuan; bei Arbeitsvergütungen (Bemessungsgrundlage 240000 Yuan, Abzug des Grundbetrags 60000) beträgt das zu versteuernde Einkommen 180000 Yuan und die Steuer ca. 19000 Yuan; bei Betriebseinkünften (Abzug von Kosten 150000 Yuan, Sozialversicherung 30000 Yuan) beträgt das zu versteuernde Einkommen 120000 Yuan und die Steuer ca. 20000 Yuan.
Irrtum 1: Wer weniger als 120000 Yuan im Jahr verdient, muss nichts melden - falsch! Seit 2019 gibt es die 120000-Yuan-Meldepflicht nicht mehr; wer Gesamteinkünfte hat, muss an der jährlichen Veranlagung teilnehmen (außer bei einer Nachzahlung unter 400 Yuan oder wenn man auf eine Erstattung verzichtet). Irrtum 2: Sonderzusatzabzüge kann man beliebig angeben - extrem riskant! Steuer-, Bildungs-, Gesundheits- und Wohnungsbehörden sind datenmäßig vernetzt; falsche Angaben führen zu Steuernachforderung, Säumniszinsen (0.05% pro Tag) und einer Geldstrafe von 0.5-5fach. Irrtum 3: Nach einem Jobwechsel muss man sich um frühere Einkommensteuer nicht kümmern - falsch! Beim Jobwechsel mitten im Jahr kann der vorab einbehaltene Betrag zu niedrig sein, sodass bei der Veranlagung nachgezahlt werden muss. Irrtum 4: Ausländer bekommen Steuerbefreiungen - seit 2024 sind die steuerfreien Zulagen und Vergünstigungen für ausländische Personen abgeschafft; sie werden wie chinesische Steuerinländer besteuert. Irrtum 5: Jahresbonus immer separat zu versteuern ist besser - nicht unbedingt, bei niedrigem Einkommen kann die gemeinsame Versteuerung günstiger sein. Risikohinweis: Golden Tax 4.0 ist 2026 vollständig live; Kontobewegungen auf Privatkonten, Zahlungen über Alipay/WeChat und Umsätze auf E-Commerce-Plattformen werden alle überwacht. Zuflüsse, die die gemeldeten Einnahmen deutlich übersteigen, lösen eine Warnung aus.
1. Die Vergünstigung für den Jahresbonus gilt bis Ende 2027: Die einmalige Jahresprämie von Privatpersonen kann bis zum 31. Dezember 2027 separat oder gemeinsam besteuert werden; ab 2028 ist die gemeinsame Besteuerung verpflichtend. 2. Sonderzusatzabzug für die Betreuung von Kindern unter 3 Jahren: 1000 Yuan pro Kind und Monat, Familien mit drei Kindern können gleichzeitig 1000 Yuan für Betreuung + 1000 Yuan für Bildung nutzen. 3. Persönliche Rentenbeiträge als Steuerabzug: Der jährliche Beitragsdeckel von 12000 Yuan kann vom Gesamteinkommen abgezogen werden, bei der Auszahlung werden 3% Steuer erhoben; wer ein Jahreseinkommen von 300000 Yuan hat und voll einzahlt, kann 2400 Yuan Steuer sparen, und 2026 wird dies landesweit ausgeweitet. 4. Steuerliche Regulierung der digitalen Wirtschaft: Ab 2026 stehen Livestreamer und Live-Commerce-Akteure unter besonderer Aufsicht, Plattformen führen Steuern einbehaltend ab, und bei einem Jahreseinkommen über 5000000 Yuan ist eine Veranlagung oder Buchprüfung erforderlich. 5. Grenzüberschreitende Remote-Arbeit: Wer sich 183 Tage oder länger in China aufhält, gilt als Steuerinländer und muss sein Welteinkommen versteuern (bereits im Ausland gezahlte Steuer kann angerechnet werden).
Tipps für den Rechner: 1) Die fünf Versicherungen und den Wohnungsfonds korrekt eingeben, da die Sätze von Stadt zu Stadt stark variieren; 2) Alle Sonderzusatzabzüge vollständig angeben (die 6 können kombiniert werden, z. B. Unterhalt für ältere Angehörige 2000 + Hypothek 1000 + Kindererziehung 2000 = 5000 Yuan/Monat); 3) Separate und gemeinsame Versteuerung des Jahresbonus vergleichen und die günstigere Variante wählen; 4) Einkommen und Abzüge für das ganze Jahr frühzeitig schätzen, um zu hohe Nachzahlungen bei der Veranlagung zu vermeiden. Empfehlungen zur Steuerplanung: 1) Zu Jahresbeginn Sonderzusatzabzüge in der Einkommensteuer-App eintragen, damit monatlich weniger einbehalten wird statt am Jahresende eine Erstattung zu erhalten; 2) Bei Jobwechsel mitten im Jahr dem neuen HR die kumuliert einbehaltene Steuer mitteilen, um doppelte Abzüge zu vermeiden; 3) Gegen Jahresende mit HR das Verhältnis von Monatsgehalt und Jahresbonus optimieren; 4) Belege für größere Ausgaben aufbewahren (Krankenhausrechnungen, Mietverträge, Ausbildungsnachweise); 5) Änderungen der Regeln im Blick behalten. Bei einem Jahreseinkommen über 200000 Yuan wird empfohlen, eine professionelle Steuerberatung zu konsultieren.