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了解加拿大所得稅制
聯邦稅：繳納給加拿大聯邦政府的所得稅。2026年稅率為15%-33%累進制。省稅：繳納給你居住地省份的所得稅，稅率因省而異。CPP：加拿大退休保障計畫（Canada Pension Plan）供款。2026年上限為CA$3,867。EI：就業保險供款，2026年上限為CA$1,049。
💵 加拿大所得稅計算器
基於2026年加拿大聯邦及省份稅率，計算你的到手工資。支援安大略省、卑詩省、亞伯達省等全部省份。
淨收入
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總收入—
聯邦稅—
省稅—
CPP + EI—
稅款總額—
實際稅率—
瞭解更多
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2026年加拿大聯邦與省級稅級
加拿大稅制結合聯邦與省級稅。2026年聯邦稅級為：前CA$55,867為15%；CA$55,867-111,733為20.5%；CA$111,733-173,205為26%；CA$173,205-246,752為29%；超過CA$246,752為33%。基本個人金額（BPA）為CA$15,705，表示前CA$15,705所得在聯邦層面免稅。各省稅率差異很大：安大略省在五個稅級中為5.05%-13.16%，最高合併稅率為53.53%。BC採用5.06%-20.5%，最高合併53.5%。亞伯達省是加拿大最低省稅之一（10%-15%），導致最高合併稅率為48%。魁北克採用獨立制度，稅率為14%-25.75%，但有聯邦抵免。了解你的合併邊際稅率對於稅務規劃至關重要——若你位於26%聯邦稅檔且安大略11.16%省稅檔，邊際稅率為37.16%，代表每新增一加元都按此比例課稅。
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CPP與EI供款
加拿大退休養老金計劃（CPP）：僱員與雇主各自以5.95%繳納，按2026年CA$3,500（基本豁免額）至CA$68,500（YMPE）之間的工資計算，個人每年上限為CA$3,867.50。自僱人士需同時繳納兩部分（11.9%），合計CA$7,735，但可扣除雇主部分。CPP提供平均每年CA$8,500退休金，最高供款者可達約CA$15,600終身福利。就業保險（EI）：僱員以1.63%繳納，工資上限CA$63,200，年上限CA$1,030。雇主繳納是僱員保費的1.4倍。EI可在失業、陪產假、疾病和照護期間提供短期收入。魁北克有獨立的QPIP，僱員比率0.494%，上限CA$380，但提供更全面的育兒福利。
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RRSP策略與稅前扣減
註冊退休儲蓄計劃（RRSP）可提供即時減稅。你的RRSP扣減額為前一年可課稅收入的18%，上限CA$31,560（2026年），扣除退休金調整後加上可展延的未用額度。以30%邊際稅率繳納CA$15,000可立即節省CA$4,500，並享受數十年的遞延增長。最佳策略是在高稅率檔（超過30%邊際稅率）時盡量提高繳款。若你目前是低收入者，應優先考慮TFSA——在20%稅率或以下，RRSP扣減效益較小。首購房計劃（Home Buyers’ Plan）允許從RRSP提取最高CA$35,000作為首付免稅金額（須在15年間償還）。2024納稅年度可於2026年3月1日前繳納以享受扣稅回報。
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常見扣減與稅務抵免
扣減可降低應稅所得：托兒費用（每名未滿7歲CA$8,000，每名7至16歲CA$5,000）、搬遷費用（若搬家超過四十公里且更接近工作/學校）、工會或專業會費（全額可扣）、攜帶成本/利息支出。節稅幅度取決於邊際稅率——CA$10,000扣減在40%稅率下可節省CA$4,000。抵免可減少應繳稅款：醫療費用（超過淨收入3%與CA$2,759中較小者）、慈善捐贈（首CA$200聯邦15%，超過部分29%）、加拿大勞工稅收抵免（單身最高CA$1,518，家庭最高CA$2,616）、加拿大兒童福利（未滿6歲每名最高CA$7,437，6至17歲為CA$6,275）。抵免在聯邦按15%基礎稅率外加各省部分。善用捐贈與醫療支出的時間點可最大化回饋。
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報稅與省份差異
每年4月30日前申報（自僱者可到6月15日，但繳款仍於4月30日截止）。逾期申報將遭受5%罰款，並對未繳餘額每月再加1%。即使沒有收入也應申報，以建立RRSP名額、符合GST/HST抵免與氣候激勵支付條件，並建立加拿大兒童福利資格收入。省份差異很重要：收入$100,000者在安大略約繳納$24,000合併稅，在亞伯達約$22,500，在BC約$24,200，在魁北克約$28,000。30年職涯下，亞伯達人與同樣收入的魁北克人可節省超過CA$150,000。然稅率並非唯一決定因素——魁北克的幼兒托育補貼為$8/天，而其他省份超過$50；BC有氣候回饋；亞伯達沒有省級銷售稅（僅5% GST，其他地區為13-15% HST）。在考慮搬遷或比對工作邀約時，使用本計算器估算不同省份的具體情況。
常見問題
這個計算器如何整合聯邦與省級稅？
它先按你年收入套用2026年聯邦累進稅率，再對你選擇的省份（安大略、BC、亞伯達、魁北克等）套用獨立的累進稅率，兩者相加。之後再分別扣除CPP與EI供款，得到淨收入。
為什麼CPP和EI不和所得稅合併顯示？
CPP（退休供款）和EI（就業保險）是強制性的社會保險，不是所得稅，每項都有各自的收入上限和年度上限。當收入超過上限後，就不再繼續扣CPP或EI，因此會各自列為獨立項目。
什麼是實際稅率與邊際稅率的差別？
你的實際稅率是總稅額除以總收入，是平均負擔；而邊際稅率是你下一元收入被課徵的比例。由於加拿大為累進制，實際稅率通常低於邊際稅率。
我選擇的省份真的會有大影響嗎？
會。亞伯達通常是加拿大最低省稅之一，而魁北克、安大略和BC較高，因此同樣收入在不同省份的到手薪資可差上千元。若在比對求職或考慮搬遷，請嘗試切換省份查看。
本工具有考慮RRSP供款或其他扣減嗎？
沒有。此計算器僅依據年毛收入與省份估算稅額，不會納入RRSP供款、托育支出等個人扣減或抵免。實際申報時，這些項目適用後你的稅單通常會更低。