Zuerst den Zeitplan des Unternehmens und das Steuerjahr prüfen
Der Jahressteuerausgleich zu Beginn des Jahres 2026 betrifft den im Jahr 2025 erzielten Arbeitslohn. Prüfen Sie die vom Unternehmen festgelegte Abgabefrist. Wenn Sie den Arbeitgeber gewechselt haben, kontrollieren Sie außerdem, ob die Lohnsteuerbescheinigung des früheren Arbeitgebers berücksichtigt wurde.
Vorausgefüllte Daten sind nicht automatisch korrekt
Der vorausgefüllte Dienst von Hometax sammelt Belege und stellt sie bereit, prüft jedoch nicht alle Voraussetzungen für Steuerabzüge. Fehlende Unterlagen müssen möglicherweise bei der ausstellenden Stelle angefordert werden. Belege, die nicht abzugsfähig sind, sollten Sie nicht einreichen.
Bei unterhaltsberechtigten Angehörigen Einkommen, Alter und Doppelanträge prüfen
Wenn Sie Familienangehörige für den Grundfreibetrag berücksichtigen möchten, müssen Sie neben dem Verwandtschaftsverhältnis auch die Einkommens- und Altersvoraussetzungen des betreffenden Jahres prüfen. Achten Sie darauf, dass Geschwister nicht denselben Elternteil doppelt geltend machen und Angehörige nicht ohne Prüfung ihres Einkommens eingetragen werden.
Bei medizinischen Kosten, Ausbildungskosten und Versicherungsbeiträgen ist die begünstigte Person entscheidend
Ob dieselbe Ausgabe steuerlich absetzbar ist, hängt davon ab, für wen sie getätigt wurde und wer sie tatsächlich getragen hat. Übernehmen Sie nicht einfach nur die angezeigten Beträge, sondern prüfen Sie auch die in den Hinweisen der Nationalen Steuerbehörde genannten begünstigten Personen und Ausschlüsse.
Bei wohnungsbezogenen Abzügen Vertrag und Haushaltsvoraussetzungen prüfen
Für Miete, Darlehen zur Wohnraummiete, langfristige Hypothekendarlehen und Bausparguthaben gelten jeweils unterschiedliche Voraussetzungen, etwa hinsichtlich des Immobilienbesitzes, der Stellung als Haushaltsvorstand oder Haushaltsmitglied, der Wohnungsmerkmale sowie des Vertragspartners und Zahlers. Prüfen Sie die Voraussetzungen für jede auf Sie zutreffende Position separat.
Letzte Prüfung vor der Einreichung
Prüfen Sie nacheinander das Einkommen beim früheren Arbeitgeber, doppelte Angaben zu Angehörigen und im vorausgefüllten Dienst fehlende Belege. Wenn Sie nach dem Jahressteuerausgleich eine Auslassung feststellen, informieren Sie sich anhand der Hinweise der Nationalen Steuerbehörde, ob eine Korrektur über die Einkommensteuererklärung oder einen Änderungsantrag möglich ist.