会社のスケジュールと対象年から確認する
2026 年初めに行う年末調整では、2025 年に受け取った給与所得を精算します。会社が定めた提出期限を確認し、転職した場合は前の勤務先の源泉徴収票が反映されているか確認しましょう。
簡易申告資料が正解とは限りません
ホームタックスの簡易申告サービスは資料をまとめて表示しますが、控除の要件まですべて判断するわけではありません。不足している資料は発行機関から取り寄せる必要がある場合があり、控除対象ではない項目は提出しないようにしましょう。
扶養家族は所得・年齢・重複の有無を確認する
家族を基礎控除の対象に含めるには、続柄だけでなく、その年の所得と年齢の要件も確認する必要があります。兄弟姉妹が同じ親をそれぞれ控除対象にしたり、家族の所得を確認せずに登録したりしないよう注意してください。
医療費・教育費・保険料は対象者が重要です
同じ支出でも、誰のために支払ったか、実際に誰が負担したかによって控除の可否が変わります。画面に表示された金額だけを転記せず、国税庁の案内にある対象者と除外項目も併せて確認してください。
住宅関連の控除は契約と世帯の要件を確認する
家賃、住宅ローンの借入金、長期住宅ローン、住宅積立は、それぞれ持ち家の有無、世帯主・世帯員、住宅の基準、契約者・支払者の条件が異なります。自分に該当する項目の要件を個別に確認してください。
提出前の最終チェック
前の勤務先の所得、扶養家族の重複、簡易申告サービスで抜けている領収書を順番に確認してください。年末調整後に漏れを発見した場合は、確定申告や更正の請求で訂正できるか、国税庁の案内を確認しましょう。