Alle Einnahmen an einem Ort sammeln
Gleichen Sie Plattformabrechnungen, Kontoeingänge und Bescheinigungen über einbehaltene Quellensteuer monatlich ab. Auch wenn 3,3 % Quellensteuer einbehalten wurden, ist die Steuererklärung damit nicht abgeschlossen. Vergleichen Sie die bereits gezahlte Steuer mit der endgültigen Steuerschuld: Es kann eine Nachzahlung oder Erstattung entstehen.
Arbeitsbezogene Ausgaben mit Belegen dokumentieren
Als abzugsfähige Geschäftsausgaben können nur Kosten anerkannt werden, die unmittelbar für die Arbeit verwendet wurden. Bei Gegenständen wie einem Laptop, die beruflich und privat genutzt werden, oder Kosten für einen Teil der Wohnung, der als Arbeitszimmer dient, ist nicht automatisch der gesamte Betrag absetzbar. Bewahren Sie den Verwendungszweck, die Berechnungsgrundlage und geeignete Belege gemeinsam auf.
Gewerbeanmeldung und Mehrwertsteuer getrennt prüfen
Ob eine Gewerbeanmeldung erforderlich ist und ob eine Mehrwertsteuerpflicht besteht, hängt von Branche, Umsatz und Art der Geschäfte ab. Eine Anmeldung bedeutet außerdem nicht, dass Sie automatisch die gesamte Vorsteuer zurückerhalten. Prüfen Sie zunächst Branche und Besteuerungsart in den Hinweisen der Nationalen Steuerbehörde zur Gewerbeanmeldung.
Die Frist jedes Jahr im Kalender prüfen
Die Einkommensteuererklärung wird normalerweise im Mai des Folgejahres eingereicht. Für die Einkommensteuer des Steuerjahres 2025 endet die Frist für Erklärung und Zahlung aufgrund eines Feiertags am 1. Juni 2026. Für Personen, die einer besonderen Pflicht zur Prüfung der Steuererklärung unterliegen, können andere Fristen gelten. Prüfen Sie daher die Hinweise der Nationalen Steuerbehörde für das jeweilige Jahr.
Abzüge und Geschäftsausgaben nicht vermischen
Abzugsfähige Geschäftsausgaben werden bei der Berechnung des Geschäftseinkommens von den Einnahmen abgezogen. Sonderausgaben und Steuerermäßigungen werden erst in der anschließenden Berechnung der Steuerschuld berücksichtigt. Auch Beiträge zur Nationalen Rentenversicherung und Einzahlungen auf ein Rentenkonto unterliegen Voraussetzungen und Höchstgrenzen. Ordnen Sie sie daher nicht allein aufgrund ihrer Bezeichnung als Geschäftsausgaben ein.
Den Steueranteil auf einem separaten Konto zurücklegen
Wenn Sie den gesamten eingegangenen Betrag für Lebenshaltungskosten ausgeben, kann die Zahlung nach der Steuererklärung schwierig werden. Legen Sie anhand der monatlichen Einnahmen und der voraussichtlichen abzugsfähigen Geschäftsausgaben separate Mittel für die Steuerzahlung zurück und gleichen Sie die geschätzte Steuer mit dem Berechnungsergebnis in Hometax ab.
Wann eine eigene Einschätzung schwierig ist
Wenn Sie zwei oder mehr Einkunftsarten haben oder Ausgaben wie Einnahmen von ausländischen Plattformen, Familienlöhne sowie Fahrzeug- oder Wohnkosten auch privat genutzt werden, sollten Sie die Situation vor der Steuererklärung prüfen lassen. Zeigen Sie dem Nationalen Steuerberatungszentrum unter 126 oder einer Steuerfachkraft die tatsächlichen Umstände und Belege und lassen Sie sich beraten.