まずは収入を一か所にまとめる
プラットフォームの精算書、口座への入金、源泉徴収票を月別に照合しましょう。3.3%が源泉徴収されていても、申告が完了したわけではありません。すでに納めた税金と最終的な税額を比較し、追加で納付したり還付を受けたりする場合があります。
業務上の費用は根拠とともに記録する
業務に直接使用した費用だけが必要経費として認められる場合があります。ノートパソコンのように業務と個人の用途が混在する物や、自宅の一部を仕事場として使用した際の費用が、全額自動的に経費になるわけではありません。使用目的、計算根拠、適格な証憑を一緒に保管しましょう。
事業者登録と付加価値税を別々に確認する
事業者登録の有無と付加価値税の義務は、業種、売上、取引方法によって異なります。登録したからといって、すべての仕入税額が還付されるわけでもありません。国税庁の事業者登録案内で、まず業種と課税区分を確認しましょう。
申告期限は毎年カレンダーで確認する
総合所得税は通常、翌年の 5 月に申告します。2025 年分の総合所得税の申告・納付期限は、祝日の影響により 2026 年 6 月 1 日です。誠実申告確認の対象者などは日程が異なる場合があるため、その年の国税庁の案内を確認してください。
控除と経費を混同しない
必要経費は事業所得を計算する際に収入から差し引く金額で、所得控除と税額控除はその後の税額計算の段階で適用されます。国民年金保険料や年金口座への納付額にも要件と上限があるため、名称だけを見て経費に含めないでください。
税金分を別の口座に残しておく
入金額をすべて生活費に使うと、申告後の納付が難しくなる可能性があります。月ごとの収入と予想される必要経費を基準に、納付資金を別に確保し、予想税額はHometaxの計算結果と照合しましょう。
一人で判断するのが難しい場合
2 種類以上の所得がある場合や、海外プラットフォームからの収入、家族への人件費、車両費・住居費のように私的利用が混在する費用がある場合は、申告前に確認が必要です。国税相談センター 126 または税務の専門家に、事実関係と証憑を見せて相談してください。