📈 Aktienoptions-Steuerrechner

※ Basierend auf 2026

Berechnet automatisch die Einkommensteuer auf die Ausübung von Aktienoptionen und die Kapitalertragsteuer beim Verkauf und berücksichtigt dabei steuerliche Vorteile für Venture-Unternehmen.

Steuerergebnisse für Aktienoptionen

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Ausübungsgewinn — Einkommensteuer bei Ausübung — Kapitalgewinn — Kapitalertragsteuer — Gesamte Steuerlast —

RATGEBER

Infos zu Aktienoptionssteuern

Was ist eine Aktienoption?

Eine Aktienoption gibt Mitarbeitenden das Recht, Unternehmensanteile zu einem vorher festgelegten Ausübungspreis zu einem späteren Zeitpunkt zu kaufen. Sie wird häufig von Startups und Venture-Unternehmen eingesetzt, um Talente zu gewinnen und zu motivieren. Mitarbeitende können so mit dem Wachstum des Unternehmens die Differenz zwischen Ausübungspreis und Marktpreis realisieren. Beispiel: Wird eine Option mit einem Ausübungspreis von 10,000 KRW bei einem Marktpreis von 50,000 KRW ausgeübt, ergibt sich ein Gewinn von 40,000 KRW je Aktie. Werden 1,000 Aktien ausgeübt, entsteht ein Ausübungsgewinn von 40 Millionen KRW, der als Einkommen besteuert wird.

Besteuerung des Ausübungsgewinns (Einkommensteuer)

Der Ausübungsgewinn gilt als Einkommen und wird mit dem Einkommensteuersatz für das Gesamteinkommen (6%-45%) besteuert. Er beträgt (Marktpreis bei Ausübung - Ausübungspreis) × Anzahl der Aktien und wird mit dem Gehalt zusammengerechnet. Venture-Unternehmen erhalten auf den Ausübungsgewinn eine Steuerbefreiung von 50% (bis zu 30 Millionen KRW pro Jahr). Der Venture-Status wird durch eine Bescheinigung des Ministeriums für KMU und Startups nachgewiesen.

Besteuerung des Kapitalgewinns (Kapitalertragsteuer)

Gewinne aus dem Verkauf von über Aktienoptionen erworbenen Aktien werden als Kapitalgewinn besteuert: (Verkaufspreis - Marktpreis bei Ausübung) × Anzahl der Aktien. Großaktionäre werden mit 22% besteuert (24.2% einschließlich lokaler Einkommensteuer). Die Schwelle für Großaktionäre bei börsennotierten Unternehmen liegt bei 1% Beteiligung oder einem Marktwert von 1 Milliarde KRW. Kleinaktionäre sind bei börsennotierten Aktien befreit, bei nicht börsennotierten Aktien jedoch steuerpflichtig.

Steuervorteile für Venture-Unternehmen

Auf den Ausübungsgewinn gilt eine Steuerbefreiung von 50% (bis zu 30 Millionen KRW pro Jahr), und Beiträge zu Mitarbeiterbeteiligungsvereinigungen werden begünstigt. Ein Venture-Zertifikat ist erforderlich. Dieser Rechner basiert auf dem koreanischen Steuerrecht.

Häufig gestellte Fragen

Wie wird der Ausübungsgewinn berechnet?

Ausübungsgewinn = (Marktpreis bei Ausübung - Ausübungspreis) × Anzahl der Aktien. Er wird mit 6%-45% als Einkommen besteuert. Venture-Unternehmen erhalten eine Steuerbefreiung von 50% (bis zu 30 Millionen KRW pro Jahr).

Wie wird der Kapitalgewinn besteuert?

Kapitalgewinn = (Verkaufspreis - Marktpreis bei Ausübung) × Anzahl der Aktien. Großaktionäre zahlen 22% (24.2% mit lokaler Einkommensteuer); Kleinaktionäre sind bei börsennotierten Aktien befreit.