💴 年收入實領計算工具

所得稅: 採累進課稅方式，依課稅所得適用 5%～45% 的稅率。可適用薪資所得扣除與基礎扣除（48 萬日圓）等。

住民稅: 由都道府縣民稅（4%）與市區町村民稅（6%）組成，合計約 10%。另含均等割（約 5,000 日圓）。

社會保險費:
• 健康保險: 約 10%（勞資各半，個人負擔約 5%）
• 厚生年金: 約 18.3%（勞資各半，個人負擔約 9.15%）
• 就業保險: 約 0.6%（個人負擔）

薪資所得扣除: 會依年收入自動適用的扣除。2026 年最低 55 萬日圓，最高 195 萬日圓。

注意: 這個計算機是以一般上班族為前提的簡易計算。實際稅額會因配偶扣除、醫療費扣除、房貸扣除等而有所變動。若要精確計算，請諮詢稅務師。

年收入實領的基本概念：日本薪資會被扣除的稅金與社會保險費

年收入實領，是指從稅前年收入扣除所得稅、住民稅、社會保險費後，實際能領到的金額。以 2026 年來看，一般上班族的實領率約為年收入的 75%～80%，而且年收入越高，稅率越高，實領率也會下降。主要扣除項目：所得稅：依課稅所得採 5%～45% 的累進課稅，住民稅：約 10%（所得割）+ 均等割約 5,000 日圓，健康保險費：約為薪資的 10%（個人負擔 5%、公司負擔 5%），厚生年金保險費：約為薪資的 18.3%（個人負擔 9.15%、公司負擔 9.15%），就業保險費：約為薪資的 0.6%（個人負擔）。依年收入的實領額目安（單身・無扶養）: 年收入 300 萬日圓→實領約 240 萬日圓（實領率 80%）、年收入 400 萬日圓→實領約 310 萬日圓（實領率 77.5%）、年收入 500 萬日圓→實領約 390 萬日圓（實領率 78%）、年收入 600 萬日圓→實領約 450 萬日圓（實領率 75%）、年收入 700 萬日圓→實領約 520 萬日圓（實領率 74%）、年收入 800 萬日圓→實領約 585 萬日圓（實領率 73%）、年收入 1,000 萬日圓→實領約 710 萬日圓（實領率 71%）。2026 年社會保險費率持續上升，特別是厚生年金保險費的負擔更為明顯。使用這個計算工具，就能立刻掌握自己年收入對應的精確實領金額。

所得稅的計算方式：累進課稅制度與 2026 年稅率表

所得稅採累進課稅方式，課稅所得越高，稅率也越高。2026 年的所得稅率分為 7 個級距，最低 5%，最高 45%。2026 年所得稅率表：課稅所得 195 萬日圓以下：5%（扣除額 0 日圓）、195 萬日圓超過～330 萬日圓以下：10%（扣除額 97,500 日圓）、330 萬日圓超過～695 萬日圓以下：20%（扣除額 427,500 日圓）、695 萬日圓超過～900 萬日圓以下：23%（扣除額 636,000 日圓）、900 萬日圓超過～1,800 萬日圓以下：33%（扣除額 1,536,000 日圓）、1,800 萬日圓超過～4,000 萬日圓以下：40%（扣除額 2,796,000 日圓）、4,000 萬日圓超過：45%（扣除額 4,796,000 日圓）。課稅所得的計算方式：課稅所得 = 年收入 - 薪資所得扣除 - 基礎扣除（48 萬日圓）- 其他所得扣除。薪資所得扣除（2026 年）: 年收入 162.5 萬日圓以下：55 萬日圓、162.5 萬日圓超過～180 萬日圓以下：年收入×40%-10 萬日圓、180 萬日圓超過～360 萬日圓以下：年收入×30%+8 萬日圓、360 萬日圓超過～660 萬日圓以下：年收入×20%+44 萬日圓、660 萬日圓超過～850 萬日圓以下：年收入×10%+110 萬日圓、850 萬日圓超過：195 萬日圓（上限）。實例計算：年收入 500 萬日圓（單身）的情況薪資所得扣除：500 萬日圓×20%+44 萬日圓=144 萬日圓，課稅所得：500 萬日圓-144 萬日圓-48 萬日圓=308 萬日圓，所得稅：308 萬日圓×10%-97,500 日圓=210,500 日圓。另加上復興特別所得稅（所得稅的 2.1%），實際所得稅額約為 215,000 日圓。

住民稅的機制與計算：各都道府縣差異與 2026 年變更重點

住民稅由都道府縣民稅與市區町村民稅兩部分構成，是根據前一年所得課稅的後繳型稅金。以 2026 年來看，住民稅是以所得割（統一 10%）與均等割（每年約 5,000 日圓）合計計算。住民稅的構成：都道府縣民稅（所得割 4% + 均等割約 1,500 日圓）、市區町村民稅（所得割 6% + 均等割約 3,500 日圓）、合計：所得割 10% + 均等割約 5,000 日圓。住民稅的計算方式：住民稅所得割 = （課稅所得 × 10%）、課稅所得 = 年收入 - 薪資所得扣除 - 基礎扣除（43 萬日圓）※比所得稅的基礎扣除 48 萬日圓少 5 萬日圓。實例計算：年收入 500 萬日圓（單身）的情況薪資所得扣除：144 萬日圓，課稅所得：500 萬日圓-144 萬日圓-43 萬日圓=313 萬日圓，住民稅所得割：313 萬日圓×10%=313,000 日圓，住民稅均等割：5,000 日圓，住民稅合計：318,000 日圓（月繳約 26,500 日圓）。2026 年注意事項：森林環境稅（每年 1,000 日圓）自 2024 年起導入，併入均等割；東日本大震災復興增稅（均等割 +1,000 日圓）已於 2023 年度結束；部分自治體另有獨自的超額課稅。住民稅的繳納方式：上班族：由薪資代扣（特別徵收），分 12 個月繳納；個人事業主・自由工作者：自行繳納（普通徵收），一年 4 次。住民稅是依前一年所得計算，因此要注意在離職或轉職當年的隔年仍會產生納稅義務。

社會保險費詳解：健康保險・厚生年金・就業保險的 2026 年費率

社會保險費由健康保險、厚生年金保險、就業保險三部分構成，並由薪資中直接扣除。2026 年的社會保險費率合計約 15%，對薪資造成不小負擔。健康保險費（2026 年）: 保費率：約 10%（協會健保情況下，依都道府縣而異）、個人負擔：約 5%（勞資各半）、介護保險費：40 歲以上者另加約 1.8%（個人負擔 0.9%）、東京都範例：10.00%（個人 5.00%）、大阪府範例：10.29%（個人 5.145%）。厚生年金保險費（2026 年）: 保費率：18.3%（自 2017 年起固定）、個人負擔：9.15%（勞資各半）、依標準報酬月額計算、上限：標準報酬月額 65 萬日圓。就業保險費（2026 年）: 保費率：約 0.6%（個人負擔）、公司負擔：約 0.95%。年收入 500 萬日圓（月薪約 42 萬日圓）的社會保險費計算範例：健康保險費：42 萬日圓×5%=21,000 日圓/月（年 252,000 日圓）、厚生年金保險費：42 萬日圓×9.15%=38,430 日圓/月（年 461,160 日圓）、就業保險費：42 萬日圓×0.6%=2,520 日圓/月（年 30,240 日圓）、社會保險費合計：約 62,000 日圓/月（年約 743,400 日圓，約占年收入 14.9%）。社會保險費與稅金不同，會直接連結到未來的年金給付與醫療服務，是「不是一次性耗損」的支出，這一點很重要。

薪資所得扣除詳解：2026 年扣除額與計算方法

薪資所得扣除是會自動適用於上班族、兼職與打工等薪資所得者的扣除，可以視為「擬制經費」，從年收入中扣除。2026 年的薪資所得扣除依年收入而定，最低 55 萬日圓，最高 195 萬日圓。2026 年薪資所得扣除額表：年收入 162.5 萬日圓以下：一律 55 萬日圓、年收入 162.5 萬日圓超過～180 萬日圓以下：年收入×40%-10 萬日圓、年收入 180 萬日圓超過～360 萬日圓以下：年收入×30%+8 萬日圓、年收入 360 萬日圓超過～660 萬日圓以下：年收入×20%+44 萬日圓、年收入 660 萬日圓超過～850 萬日圓以下：年收入×10%+110 萬日圓、年收入 850 萬日圓超過：一律 195 萬日圓（上限）。以具體例子看扣除額：年收入 300 萬日圓：98 萬日圓，年收入 400 萬日圓：124 萬日圓，年收入 500 萬日圓：144 萬日圓，年收入 600 萬日圓：164 萬日圓，年收入 700 萬日圓：180 萬日圓，年收入 850 萬日圓以上：一律 195 萬日圓。2020 年修正的影響：薪資所得扣除上限下調至 195 萬日圓（修正前為 220 萬日圓）、基礎扣除從 38 萬日圓提高到 48 萬日圓、年收入 850 萬日圓以上的高所得者實質上增稅。薪資所得扣除會自動適用且無需申報，所以上班族不用另外辦理手續就能享有扣除。

各類所得扣除完整指南：活用扣除來提高實領金額

所得扣除是透過降低課稅所得來減輕稅負的重要制度。以 2026 年來看，共有 15 種所得扣除，只要符合條件就能適用，進而提高實領金額。基礎扣除（所有人適用）: 所得稅：48 萬日圓、住民稅：43 萬日圓。配偶扣除（2026 年）: 配偶年收入 103 萬日圓以下：所得稅 38 萬日圓、住民稅 33 萬日圓的扣除。扶養扣除：一般扶養親屬（16 歲以上）：38 萬日圓、特定扶養親屬（19 歲以上 23 歲未滿）：63 萬日圓、老年扶養親屬（70 歲以上）：48 萬日圓。社會保險費扣除：已支付的健康保險費、厚生年金保險費、國民年金保險費全額。生命保險費扣除（2026 年）: 一般生命保險費・介護醫療保險費・個人年金保險費各自最高 4 萬日圓，合計最高 12 萬日圓。地震保險費扣除：最高 5 萬日圓。醫療費扣除：一年醫療費超過 10 萬日圓時，可扣除超過部分（最高 200 萬日圓）。房貸扣除：年底貸款餘額的 0.7%，最多可扣 13 年。完整申報這些扣除，每年可節省數萬到數十萬日圓的稅金。

依年收入的實領額模擬：300 萬日圓到 1000 萬日圓的實例

依年收入不同，實領金額會因稅金與社會保險費負擔而有很大差異。以下是根據 2026 年稅制的依年收入實領額詳細模擬（單身・無扶養・居住東京都的情況）。年收入 300 萬日圓：所得稅約 77,000 日圓、住民稅約 164,000 日圓、社會保險費約 446,000 日圓、實領約 2,313,000 日圓（實領率 77.1%）。年收入 400 萬日圓：所得稅約 138,000 日圓、住民稅約 238,000 日圓、社會保險費約 595,000 日圓、實領約 3,029,000 日圓（實領率 75.7%）。年收入 500 萬日圓：所得稅約 215,000 日圓、住民稅約 318,000 日圓、社會保險費約 743,000 日圓、實領約 3,724,000 日圓（實領率 74.5%）。年收入 600 萬日圓：實領約 4,360,000 日圓（實領率 72.7%）。年收入 700 萬日圓：實領約 4,984,000 日圓（實領率 71.2%）。年收入 800 萬日圓：實領約 5,569,000 日圓（實領率 69.6%）。年收入 1,000 萬日圓：實領約 6,493,000 日圓（實領率 64.9%）。隨著年收入增加，實領率下降的「累進課稅效果」清楚顯現。

增加實領的節稅策略：2026 年最新合法省稅對策

想增加實領金額，活用合法的節稅對策非常重要。1. 善用 iDeCo（個人型確定提撥年金）: 供款全額可列入所得扣除。上班族：每月最高 23,000 日圓。年收入 500 萬日圓的上班族若每年投入 27.6 萬日圓，約可節稅 5.5 萬日圓。2. 最大化活用故鄉納稅：實際自付僅 2,000 日圓就能拿到回禮。年收入 500 萬日圓（單身）：上限約 61,000 日圓。3. 醫療費扣除・自我藥療稅制：年醫療費超過 10 萬日圓時，可扣除超過部分。4. 最大化房貸扣除：年底貸款餘額的 0.7%，最長 13 年。5. 最佳化生命保險費扣除：合計最高可扣 12 萬日圓。6. 確認扶養扣除適用：大學生子女（19～23 歲）：可作為特定扶養親屬，扣除 63 萬日圓。7. 活用配偶扣除・配偶特別扣除：若將配偶年收入控制在 150 萬日圓以下，可滿額扣除 38 萬日圓。8. 副業費用列帳（確定申告）: 藍色申報最高可享 65 萬日圓特別扣除。組合運用這些方法，每年可節稅 10 萬到 30 萬日圓以上。

轉職・離職時的實領注意事項：社會保險與住民稅的陷阱

轉職或離職時，要特別注意社會保險費與住民稅的支付。離職時的社會保險費：月底離職會扣除離職當月保費，非月底離職則不會扣除離職當月保費（只到前一個月）。離職後健康保險的選擇：加入國民健康保險、任意續保（最長 2 年）、加入家人的扶養。切換到國民年金：離職後 14 天內到市區町村辦理，保費：每月 16,520 日圓（2026 年度）。住民稅的陷阱：住民稅是依前一年所得課稅，因此離職後納稅義務仍會持續。1 月～5 月離職：剩餘住民稅會從最後一筆薪資一次扣繳。退休金稅金：扣除退休所得扣除（年資 20 年以下每年 40 萬日圓，20 年以上每年 70 萬日圓）後的金額再減半課稅，屬於分離課稅，因此稅負較輕。轉職或離職時，事先模擬實領變化並規劃資金非常重要。

年收入實領計算工具的活用方式：配合人生規劃設計收入

這個年收入實領計算工具是一款方便的工具，只要輸入年收入，就能自動計算所得稅、住民稅與社會保險費，並瞬間算出精確實領金額。使用情境 1：轉職時的年薪談判可立即從開出的年薪算出實際實領，改以實領為基準進行談判。使用情境 2：副業收入試算計算本業年薪加上副業收入後的實領金額。使用情境 3：判斷配偶扶養範圍比較年收入 103 萬、130 萬、150 萬日圓這些門檻，將全家實領最大化。使用情境 4：加薪・升遷的實領影響掌握加薪後實際增加多少實領（年收入增加 50 萬日圓→實領約增加 35 萬日圓）。使用情境 5：人生大事的資金規劃結婚、育兒、購屋前先確認實領金額。使用情境 6：節稅效果評估將加入 iDeCo、故鄉納稅等效果數值化。用這個工具掌握準確實領金額，實現不勉強的家計管理與未來規劃。