Impuesto sobre la renta: Sistema progresivo, con tipos del 5% al 45% según la renta imponible. Se aplican la deducción por salario y la deducción básica (480,000 yenes).
Impuesto municipal: Suma del impuesto prefectural (4%) y del impuesto municipal (6%), aproximadamente un 10% en total. También incluye la cuota fija de alrededor de 5,000 yenes.
Cotizaciones a la seguridad social:
• Seguro médico: alrededor del 10% (aprox. 5% a cargo del empleado, repartido entre empleado y empresa)
• Pensión de empleados: alrededor del 18.3% (aprox. 9.15% a cargo del empleado, repartido entre empleado y empresa)
• Seguro de desempleo: alrededor del 0.6% (a cargo del empleado)
Deducción por salario: Deducción aplicada automáticamente según el nivel de ingresos. En 2026, va de un mínimo de 550,000 yenes a un máximo de 1,950,000 yenes.
Nota: Esta calculadora es un cálculo simplificado pensado para un empleado estándar. El importe real puede variar por la deducción por cónyuge, la deducción médica, la deducción por hipoteca y otras deducciones. Consulta a un asesor fiscal para un cálculo exacto.
💴 Calculadora de sueldo neto anual
Calcula el importe neto real que recibes tras restar al salario anual bruto el impuesto sobre la renta, el impuesto municipal y las cotizaciones a la seguridad social. Basado en la fiscalidad japonesa de 2026.
Sobre los impuestos y las cotizaciones sociales en Japón
Guía completa 2026 del sueldo neto anual: explicación exhaustiva de todo el impuesto sobre la renta, el impuesto municipal y las cotizaciones a la seguridad social
Conceptos básicos del sueldo neto anual: impuestos y cotizaciones que se descuentan del salario en Japón
El sueldo neto anual es el importe real que recibes tras restar del salario bruto anual el impuesto sobre la renta, el impuesto municipal y las cotizaciones a la seguridad social. A día de hoy, en 2026, el porcentaje neto de un empleado estándar se sitúa aproximadamente entre el 75% y el 80% del salario anual, y disminuye a medida que aumenta el salario porque también sube el tipo impositivo. Principales conceptos descontados: impuesto sobre la renta: tributación progresiva del 5% al 45% según la renta imponible; impuesto municipal: alrededor del 10% fijo (cuota por ingresos) + una cuota fija de unos 5,000 yenes; seguro médico: alrededor del 10% del salario (5% a cargo del empleado y 5% de la empresa); pensión de empleados: alrededor del 18.3% del salario (9.15% a cargo del empleado y 9.15% de la empresa); seguro de desempleo: alrededor del 0.6% del salario (a cargo del empleado). Estimación del neto por salario anual (soltero, sin dependientes): 3,000,000 yenes → neto aprox. 2,400,000 yenes (80%); 4,000,000 yenes → neto aprox. 3,100,000 yenes (77.5%); 5,000,000 yenes → neto aprox. 3,900,000 yenes (78%); 6,000,000 yenes → neto aprox. 4,500,000 yenes (75%); 7,000,000 yenes → neto aprox. 5,200,000 yenes (74%); 8,000,000 yenes → neto aprox. 5,850,000 yenes (73%); 10,000,000 yenes → neto aprox. 7,100,000 yenes (71%). En 2026, los tipos de cotización a la seguridad social siguen aumentando, y la carga de la pensión de empleados es especialmente alta. Con esta calculadora puedes saber al instante cuál es tu sueldo neto real.
Cómo se calcula el impuesto sobre la renta: sistema progresivo y tabla de tipos de 2026
El impuesto sobre la renta utiliza un sistema progresivo, por el que el tipo aumenta cuanto mayor es la renta imponible. En 2026, el impuesto sobre la renta se divide en siete tramos, desde un mínimo del 5% hasta un máximo del 45%. Tabla de tipos 2026: renta imponible hasta 1,950,000 yenes: 5% (deducción 0 yenes); de 1,950,001 a 3,300,000 yenes: 10% (deducción 97,500 yenes); de 3,300,001 a 6,950,000 yenes: 20% (deducción 427,500 yenes); de 6,950,001 a 9,000,000 yenes: 23% (deducción 636,000 yenes); de 9,000,001 a 18,000,000 yenes: 33% (deducción 1,536,000 yenes); de 18,000,001 a 40,000,000 yenes: 40% (deducción 2,796,000 yenes); más de 40,000,000 yenes: 45% (deducción 4,796,000 yenes). Cómo calcular la renta imponible: renta imponible = salario anual - deducción por salario - deducción básica (480,000 yenes) - otras deducciones por ingresos. Deducción por salario (2026): hasta 1,625,000 yenes: 550,000 yenes; de 1,625,001 a 1,800,000 yenes: salario anual × 40% - 100,000 yenes; de 1,800,001 a 3,600,000 yenes: salario anual × 30% + 80,000 yenes; de 3,600,001 a 6,600,000 yenes: salario anual × 20% + 440,000 yenes; de 6,600,001 a 8,500,000 yenes: salario anual × 10% + 1,100,000 yenes; más de 8,500,000 yenes: 1,950,000 yenes (tope). Ejemplo: salario anual de 5,000,000 yenes (soltero) deducción por salario: 5,000,000 × 20% + 440,000 = 1,440,000 yenes; renta imponible: 5,000,000 - 1,440,000 - 480,000 = 3,080,000 yenes; impuesto sobre la renta: 3,080,000 × 10% - 97,500 = 210,500 yenes. Además se añade el impuesto especial de reconstrucción (2.1% del impuesto sobre la renta), por lo que el impuesto real sobre la renta es de unos 215,000 yenes.
Cómo funciona y cómo se calcula el impuesto municipal: diferencias por prefectura y cambios de 2026
El impuesto municipal se compone de impuesto prefectural e impuesto municipal, y es un tributo de pago diferido que se calcula sobre la renta del año anterior. En 2026, el impuesto municipal se calcula como la suma de la cuota por ingresos (10% fijo) y la cuota fija anual (unos 5,000 yenes). Composición del impuesto municipal: impuesto prefectural (cuota por ingresos 4% + cuota fija de unos 1,500 yenes), impuesto municipal (cuota por ingresos 6% + cuota fija de unos 3,500 yenes), total: cuota por ingresos 10% + cuota fija de unos 5,000 yenes. Cómo se calcula: cuota por ingresos del impuesto municipal = (renta imponible × 10%), renta imponible = salario anual - deducción por salario - deducción básica (430,000 yenes), es decir, 50,000 yenes menos que la deducción básica de 480,000 yenes del impuesto sobre la renta. Ejemplo: salario anual de 5,000,000 yenes (soltero) deducción por salario: 1,440,000 yenes; renta imponible: 5,000,000 - 1,440,000 - 430,000 = 3,130,000 yenes; cuota por ingresos del impuesto municipal: 3,130,000 × 10% = 313,000 yenes; cuota fija: 5,000 yenes; total del impuesto municipal: 318,000 yenes (unos 26,500 yenes al mes). Notas para 2026: el impuesto ambiental forestal (1,000 yenes al año) se introdujo en 2024 y se añade a la cuota fija; el aumento especial por la reconstrucción del Gran Terremoto del Este de Japón (cuota fija +1,000 yenes) finalizó en el ejercicio fiscal 2023; algunos municipios aplican recargos propios. Formas de pago: empleados: descuento en nómina (retención especial) en 12 pagos mensuales; autónomos y freelancers: pago directo (retención ordinaria) en 4 plazos al año. Como el impuesto municipal se basa en la renta del año anterior, hay que tener en cuenta que la obligación tributaria surge al año siguiente si te jubilas o cambias de trabajo.
Detalles de las cotizaciones sociales: tipos de 2026 para seguro médico, pensión de empleados y seguro de desempleo
Las cotizaciones a la seguridad social se componen de seguro médico, pensión de empleados y seguro de desempleo, y se descuentan del salario. En 2026, el tipo total de cotización ronda el 15%, lo que supone una carga importante sobre el sueldo. Seguro médico (2026): tipo de cotización: alrededor del 10% (en el caso de Kyokai Kenpo, varía según la prefectura), a cargo del empleado: alrededor del 5% (repartido entre empleado y empresa), cotización de cuidados de larga duración: para mayores de 40 años se añade alrededor del 1.8% (0.9% a cargo del empleado), ejemplo en Tokio: 10.00% (5.00% a cargo del empleado), ejemplo en Osaka: 10.29% (5.145% a cargo del empleado). Pensión de empleados (2026): tipo de cotización: 18.3% (fijo desde 2017), a cargo del empleado: 9.15% (repartido entre empleado y empresa), se calcula sobre el salario estándar mensual, tope: salario estándar mensual de 650,000 yenes. Seguro de desempleo (2026): tipo de cotización: alrededor del 0.6% (a cargo del empleado), a cargo de la empresa: alrededor del 0.95%. Ejemplo de cálculo para un salario anual de 5,000,000 yenes (salario mensual aprox. 420,000 yenes): seguro médico: 420,000 × 5% = 21,000 yenes/mes (252,000 yenes al año), pensión de empleados: 420,000 × 9.15% = 38,430 yenes/mes (461,160 yenes al año), seguro de desempleo: 420,000 × 0.6% = 2,520 yenes/mes (30,240 yenes al año), total de cotizaciones: unos 62,000 yenes/mes (unos 743,400 yenes al año, alrededor del 14.9% del salario anual). A diferencia de los impuestos, las cotizaciones sociales son un gasto que no se pierde, porque se relacionan directamente con la futura pensión y la atención médica.
Deducción por salario en detalle: importes y cálculo para 2026
La deducción por salario es una deducción que se aplica automáticamente a asalariados, empleados a tiempo parcial y trabajadores eventuales, y funciona como un «gasto estimado» que se resta del salario anual. En 2026, la deducción por salario se establece entre un mínimo de 550,000 yenes y un máximo de 1,950,000 yenes según los ingresos anuales. Tabla de deducción por salario 2026: hasta 1,625,000 yenes: 550,000 yenes fijos; de 1,625,001 a 1,800,000 yenes: salario anual × 40% - 100,000 yenes; de 1,800,001 a 3,600,000 yenes: salario anual × 30% + 80,000 yenes; de 3,600,001 a 6,600,000 yenes: salario anual × 20% + 440,000 yenes; de 6,600,001 a 8,500,000 yenes: salario anual × 10% + 1,100,000 yenes; más de 8,500,000 yenes: 1,950,000 yenes fijos (tope). Importe por ejemplos concretos: salario anual de 3,000,000 yenes: 980,000 yenes; 4,000,000 yenes: 1,240,000 yenes; 5,000,000 yenes: 1,440,000 yenes; 6,000,000 yenes: 1,640,000 yenes; 7,000,000 yenes: 1,800,000 yenes; 8,500,000 yenes o más: 1,950,000 yenes fijos. Impacto de la reforma de 2020: el tope de la deducción por salario se redujo a 1,950,000 yenes (antes 2,200,000 yenes), la deducción básica subió de 380,000 a 480,000 yenes, y para rentas altas de más de 8,500,000 yenes hubo un aumento fiscal efectivo. Como la deducción por salario se aplica automáticamente sin necesidad de declaración, los asalariados la reciben sin trámites especiales.
Guía completa de las deducciones por ingresos: cómo aprovecharlas para aumentar el neto
Las deducciones por ingresos son un sistema importante que permite reducir la carga fiscal disminuyendo la renta imponible. En 2026 existen 15 tipos de deducciones por ingresos, y aplicarlas cuando corresponda puede aumentar tu sueldo neto. Deducción básica (para todos): impuesto sobre la renta: 480,000 yenes; impuesto municipal: 430,000 yenes. Deducción por cónyuge (2026): si el cónyuge tiene ingresos anuales de 1,030,000 yenes o menos: deducción de 380,000 yenes en el impuesto sobre la renta y 330,000 yenes en el impuesto municipal. Deducción por dependientes: dependiente general (16 años o más): 380,000 yenes; dependiente especial (de 19 a menos de 23 años): 630,000 yenes; dependiente anciano (70 años o más): 480,000 yenes. Deducción por cotizaciones a la seguridad social: el importe total pagado por seguro médico, pensión de empleados y pensión nacional. Deducción por seguro de vida (2026): hasta 40,000 yenes cada una para seguro de vida ordinario, seguro de asistencia médica y seguro de pensión individual, con un máximo total de 120,000 yenes. Deducción por seguro de terremoto: hasta 50,000 yenes. Deducción por gastos médicos: si los gastos médicos anuales superan 100,000 yenes, se deduce el exceso (hasta 2,000,000 yenes). Deducción por hipoteca: deducción del 0.7% del saldo pendiente a final de año durante un máximo de 13 años. Declarar todas las deducciones que te correspondan puede ahorrarte desde varias decenas de miles hasta cientos de miles de yenes al año.
Simulación del neto por nivel de salario: ejemplos reales de 3,000,000 a 10,000,000 yenes
El sueldo neto varía mucho según el salario anual debido a la carga de impuestos y cotizaciones sociales. Aquí presentamos una simulación detallada del neto por nivel de salario basada en la fiscalidad de 2026 (caso de soltero, sin dependientes, residente en Tokio). Salario anual de 3,000,000 yenes: impuesto sobre la renta aprox. 77,000 yenes, impuesto municipal aprox. 164,000 yenes, cotizaciones sociales aprox. 446,000 yenes, neto aprox. 2,313,000 yenes (77.1%). Salario anual de 4,000,000 yenes: impuesto sobre la renta aprox. 138,000 yenes, impuesto municipal aprox. 238,000 yenes, cotizaciones sociales aprox. 595,000 yenes, neto aprox. 3,029,000 yenes (75.7%). Salario anual de 5,000,000 yenes: impuesto sobre la renta aprox. 215,000 yenes, impuesto municipal aprox. 318,000 yenes, cotizaciones sociales aprox. 743,000 yenes, neto aprox. 3,724,000 yenes (74.5%). Salario anual de 6,000,000 yenes: neto aprox. 4,360,000 yenes (72.7%). Salario anual de 7,000,000 yenes: neto aprox. 4,984,000 yenes (71.2%). Salario anual de 8,000,000 yenes: neto aprox. 5,569,000 yenes (69.6%). Salario anual de 10,000,000 yenes: neto aprox. 6,493,000 yenes (64.9%). La progresividad fiscal se refleja claramente: cuanto mayor es el salario, menor es el porcentaje neto.
Estrategias para aumentar el neto: medidas fiscales legales más recientes de 2026
Para aumentar el sueldo neto, es importante aprovechar medidas fiscales legales. 1. Uso de iDeCo (plan individual de pensiones de aportación definida): toda la aportación es deducible. Para asalariados: hasta 23,000 yenes al mes. Si un asalariado con salario anual de 5,000,000 yenes aporta 276,000 yenes al año, el ahorro fiscal es de unos 55,000 yenes. 2. Aprovechar al máximo el Furusato nozei: puedes recibir regalos con una carga real de solo 2,000 yenes. Salario anual de 5,000,000 yenes (soltero): tope aprox. 61,000 yenes. 3. Deducción por gastos médicos y régimen de autocuidado: si los gastos médicos anuales superan 100,000 yenes, se deduce el exceso. 4. Aprovechar al máximo la deducción por hipoteca: deducción del 0.7% del saldo pendiente durante un máximo de 13 años. 5. Optimización de la deducción por seguro de vida: deducción total de hasta 120,000 yenes. 6. Verificación de la deducción por dependientes: hijos universitarios (de 19 a 23 años): 630,000 yenes como dependiente especial. 7. Aprovechar la deducción por cónyuge y la deducción especial por cónyuge: si los ingresos del cónyuge se mantienen por debajo de 1,500,000 yenes, se obtiene la deducción completa de 380,000 yenes. 8. Imputación de gastos del trabajo secundario (declaración de la renta): con declaración azul, deducción especial de hasta 650,000 yenes. Combinando estas medidas, es posible ahorrar entre 100,000 y más de 300,000 yenes al año.
Precauciones sobre el neto al cambiar de empleo o al jubilarse: trampas del seguro social y del impuesto municipal
Al cambiar de trabajo o jubilarse, hay que prestar atención al pago de las cotizaciones a la seguridad social y del impuesto municipal. Cotizaciones sociales al dejar el empleo: si abandonas el trabajo a fin de mes, también se cobra la cotización de ese mes; si lo haces en cualquier otro día, no se cobra la cotización del mes del cese (solo hasta el mes anterior). Opciones de seguro médico después de dejar el empleo: afiliarte al seguro nacional de salud, continuar de forma voluntaria (hasta 2 años) o pasar a la cobertura como dependiente de un familiar. Cambio al sistema nacional de pensiones: tramitarlo en el municipio dentro de los 14 días posteriores a la baja; cuota: 16,520 yenes al mes (ejercicio 2026). Trampa del impuesto municipal: como se basa en los ingresos del año anterior, la obligación tributaria continúa incluso después de dejar el empleo. Si dejas el trabajo entre enero y mayo, el impuesto municipal restante se cobra de una vez en el último salario. Fiscalidad de la indemnización por despido: se grava la mitad del importe tras aplicar la deducción por renta de despido (400,000 yenes por año trabajado si la antigüedad es de 20 años o menos, 700,000 yenes por año si supera 20 años), por lo que la carga fiscal es baja al tratarse de una tributación separada. Al cambiar de empleo o jubilarse, es importante simular con antelación las variaciones del neto y planificar la liquidez.
Cómo aprovechar la calculadora de sueldo neto anual: diseño de ingresos adaptado a tu plan de vida
Esta calculadora de sueldo neto anual es una herramienta práctica que, con solo introducir el salario anual, calcula automáticamente el impuesto sobre la renta, el impuesto municipal y las cotizaciones a la seguridad social, y muestra al instante el neto exacto. Escenario 1: negociación salarial al cambiar de trabajo calcula al momento el neto real a partir del salario ofrecido y negocia en función del neto, no del salario bruto. Escenario 2: estimación de ingresos extra calcula el neto cuando se añade un trabajo secundario al ingreso principal. Escenario 3: decisión sobre el límite de dependencia del cónyuge compara las barreras de 1,030,000, 1,300,000 y 1,500,000 yenes para maximizar el neto total del hogar. Escenario 4: impacto neto de ascensos y subidas salariales permite ver cuánto aumenta realmente el neto con una subida salarial (50,000 yenes más al año → unos 350,000 yenes más de neto). Escenario 5: planificación financiera para hitos vitales comprueba el neto antes de casarte, tener hijos o comprar una vivienda. Escenario 6: medición del efecto de las medidas fiscales cuantifica el efecto de iDeCo, Furusato nozei y otras medidas. Con esta herramienta, conoce con precisión tu neto y planifica unas finanzas familiares y un futuro realistas y sostenibles.